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2025国考税务系统申论易错点

一、归纳概括题(3题，每题15分，共45分)

题目1(15分):

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人反

映的办税堵点问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及

改进建议。(要求：全面、准确，条理清晰，不超过300字)

材料：

1.税务登记环节手续繁琐，部分纳税人需反复提交纸质材料，排

队时间长。

2.纳税人因政策理解偏差导致申报错误，需多次往返税务局更正，

耗费时间和精力。

3.部分偏远地区纳税人因网络条件差，线上办税系统操作复杂，

依赖人工服务。

4.税务局宣传渠道单一，纳税人获取政策信息不及时，依赖电话

咨询，占线严重。

5.部分中小企业反映税务人员服务态度不佳，缺乏耐心解答疑问。

6.建议优化登记流程，推行电子化材料提交；加强政策培训，提

供在线辅导；改善偏远地区网络条件，简化系统操作；拓宽宣传渠道，

利用新媒体推送政策；加强税务人员培训，提升服务意识。

题目2(15分):

某省税务局开展“税收大数据赋能营商环境”专项调研，收集到部

分企业对税收服务的评价意见。请根据以下材料，归纳企业反映的主

要问题及税务局可采取的改进措施。(要求：分类清晰，逻辑严谨，

不超过400字)

材料：

1.企业反映税务系统数据共享不足，跨部门业务办理需重复提交

信息。

2.部分企业因财务人员专业能力不足，对税收政策把握不准，影

响申报质量。

3.税务稽查流程不够透明，部分企业担心被“选择性稽查”,影

响投资信心。

4.企业建议建立常态化数据共享机制，提供税收政策培训，明确

稽查标准。

5.税务系统上线新功能后，操作指引不完善，企业员工培训不足。

6.部分企业反映税务APP功能不全，移动端办税体验差。

7.建议加强跨部门数据协同，定期开展政策培训，优化稽查流程，

完善系统操作指南，提升APP功能。

题目3(15分):

某市税务局在“优化税收营商环境”调研中，收集到部分个体工商

户的反馈意见。请根据以下材料，概括个体工商户反映的主要问题及

税务局可改进的方向。(要求：突出重点，语言精练，不超过350字)

材料：

1.个体工商户反映税负计算方式复杂，难以准确预估应纳税额。

2.部分税务人员对个体工商户的特殊政策理解不深，解释时含糊

不清。

3.个体工商户因规模小，缺乏专业财务人员，依赖税务局人工指

导。

4.税务宣传材料多为书面形式，语言晦涩，个体工商户阅读困难。

5.建议简化税负计算，提供个性化政策咨询，加强财务人员培训，

制作通俗化宣传材料。

6.部分个体工商户反映税务APP缴费功能不稳定，经常出现卡顿。

7.建议优化APP性能，增设语音咨询功能，定期上门指导。

二、提出对策题(2题，每题20分，共40分)

题目4(20分):

某县税务局在推进“金税四期”建设过程中，发现部分纳税人因系

统升级导致办税困难。请结合材料，提出优化系统操作、提升纳税人

体验的具体措施。(要求：针对性强，措施可行，不超过400字)

材料：

1.纳税人反映新系统界面复杂，功能模块不清晰，操作路径不明

确。

2.部分老年纳税人因不熟悉智能设备，依赖人工帮助，排队严重。

3.税务系统升级后，部分历史数据无法自动迁移，纳税人需手动

补录。

4.纳税人建议提供多语言操作指南，增设语音辅助功能，优化系

统逻辑。

5.税务局建议加强培训，设立“一对一”帮扶小组，完善数据迁

移方案。

6.部分纳税人反映系统崩溃后数据丢失，缺乏有效备份机制。

7.建议建立系统稳定性监控机制，增设数据自动备份功能，简化

操作流程。

题目5(20分):

某市税务局在“减税降费”政策落实过程中，发现部分小微企业因

财务制度不健全，无法享受税收优惠。请结合材料，提出完善政策宣

传、提升企业受益率的针对性措施。(要求：措施具体，可操作性强，

不超过450字)

材料：

1.小微企业财务人员缺乏专业能力，对税收优惠政策理解不深。

2.税务宣传材料多为通用性文件，企业难以找到适用自身情况的

政策。

3.部分小微企业因规模小，不愿聘请专业财务人员，依赖税务局

人工咨询。

4.企业反映税务人员解释政策时语言专业