民营企业现金流风险识别与控制策略研究.docxVIP

民营企业现金流风险识别与控制策略研究

目录

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景及意义分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.1民营经济运行态势概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.1.2资本流转管理研究价值阐述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2.1国外相关领域研究成果梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.2.2国内相关领域研究进展总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.3研究内容与方法论构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.3.1主要研究范畴界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3.2采用研究范式说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

1.4研究创新点与局限性说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

二、民营企业管理环境下流动资金周转特点分析．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.1企业运营资本构成解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.1.1现金持有形态与功能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.1.2应收账款形成机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.1.3存货周转特性研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.1.4预付账款与其他应收款分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.2经营周期与现金循环规律探析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.2.1销售经营周期测定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.2.2应付账款支付周期分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.2.3总体现金转换周期评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

2.3融资结构与权益资本约束效应．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

2.3.1债务杠杆运用特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

2.3.2股权融资限制影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

三、民营实体资本运作中潜在危机的判定方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.1流动资金短缺危机显现途径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.1.1偿债能力恶化预警指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

3.1.2营运效率显著下滑现象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

3.1.3资本链断裂典型表征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62

3.2外部环境影响下的风险要素识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

3.2.1宏观政策变动冲击分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

3.2.2市场竞争环境加剧效应．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

3.2.3供应链波动传导机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

3.3内部管控薄弱导致的问题剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74

3.3.1财务信息失真风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

3.3.2决策流程冗长缺陷分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78

3.3.3信用管理缺失隐患．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81

四、流动资金健康度提升的系统化应对机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．83

4.1加强销售环节应收款项方针．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84

4.1.1信用政策优化与执行．．．．．