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高频优选银行稽核考试课件及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行稽核的主要目的不包括（）

A.保证合规B.提高效率C.增加盈利D.发现风险

2.以下哪种不属于银行内部稽核方法（）

A.抽样检查B.问卷调查C.现场观察D.数据分析

3.银行资产负债表稽核重点关注（）

A.资产流动性B.员工薪资C.广告费用D.客户投诉

4.稽核人员发现违规操作应首先（）

A.报告上级B.自行纠正C.记录证据D.与违规者沟通

5.对银行内部控制制度稽核，核心是（）

A.制度完整性B.制度执行有效性C.制度更新频率D.制度制定部门

6.银行财务报表稽核不包括对（）的审核

A.利润表B.现金流量表C.成本核算表D.资产负债表

7.关于银行信贷业务稽核，说法错误的是（）

A.审查贷款审批流程B.无需关注抵押物情况C.检查贷款质量分类D.监督贷后管理

8.银行稽核工作底稿作用不包括（）

A.记录稽核过程B.为报告提供支持C.直接处罚违规D.便于复查

9.银行电子数据稽核采用的技术不包括（）

A.数据挖掘B.区块链C.数据分析D.数据比对

10.银行合规性稽核重点审查（）

A.业务是否合法合规B.业绩完成情况C.员工培训情况D.网点装修情况

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行稽核的主要内容包括（）

A.财务状况B.业务经营C.内部控制D.人员招聘

2.银行内部稽核人员应具备的素质有（）

A.专业知识B.良好沟通能力C.独立客观性D.管理能力

3.银行信贷业务稽核要点有（）

A.借款人资质B.贷款用途C.担保情况D.还款能力

4.银行财务报表稽核方法有（）

A.比率分析B.趋势分析C.结构分析D.比较分析

5.银行内部控制制度稽核内容包括（）

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通

6.银行稽核工作流程包括（）

A.准备阶段B.实施阶段C.报告阶段D.后续跟踪阶段

7.银行数据稽核可采用的工具（）

A.ExcelB.SQLC.专业审计软件D.办公软件

8.银行合规性稽核涉及的法规有（）

A.商业银行法B.会计法C.证券法D.消费者权益保护法

9.对银行固定资产稽核要点有（）

A.资产购置B.资产折旧C.资产处置D.资产盘点

10.银行稽核报告应包含（）

A.稽核目的B.稽核范围C.发现问题D.改进建议

三、判断题（每题2分，共10题）

1.银行稽核只针对违规行为进行检查。（）

2.内部稽核人员可以参与被稽核部门业务决策。（）

3.银行信贷业务稽核无需关注企业财务报表真实性。（）

4.财务报表比率分析能全面反映银行财务状况。（）

5.内部控制制度完善就一定能杜绝违规行为。（）

6.银行稽核工作底稿无需整理归档。（）

7.数据稽核主要依靠人工检查。（）

8.合规性稽核只审查外部法规遵守情况。（）

9.对银行无形资产不需要进行稽核。（）

10.稽核报告对发现问题可不提出改进建议。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述银行稽核的重要性。

答：银行稽核可保障合规经营，防范风险，确保财务信息准确，监督内部控制执行，提升管理水平，维护金融稳定。

2.银行信贷业务稽核主要从哪些方面开展？

答：从借款人资质、贷款用途、担保情况、还款能力、审批流程、贷款质量分类及贷后管理等方面开展。

3.银行内部控制制度稽核重点关注什么？

答：重点关注控制环境是否良好，风险评估是否准确有效，控制活动是否合理执行，信息与沟通是否顺畅。

4.简述银行稽核报告的作用。

答：能总结稽核工作，反映被稽核对象情况，指出问题，为管理层决策提供依据，推动改进措施落实，完善管理。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.如何提升银行稽核工作的效率和效果？

答：运用先进技术如大数据分析提高效率；加强人员培训提升专业能力；优化流程保证工作规范；建立有效沟通机制促进问题解决。

2.银行稽核中发现重大违规问题应如何处理？

答：首先固定证据，详细记录。及时报告上级，配合开展调查。督促相关部门整改，跟进整改情况。同时评估制度漏洞，提出完善建议。

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