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2025国考税务系统申论综合分析高分笔记

题型一：解释型分析(共2题，每题15分)

要求：紧扣材料，全面准确解释“智慧税务”对提升税务治理效能

的意义，并阐述其关键路径。

材料：

“智慧税务”是运用大数据、人工智能等技术手段，推动税务管理

数字化、智能化升级的系统性工程。近年来，某省税务局依托“金税

四期”系统，构建智能风险预警模型，实现从“无差别管理”向“精

准监管”转变。数据显示，2023年该省通过智能稽查挽回税款超10亿

元，投诉举报办结效率提升40??然而，基层反映部分中小企业因系统

对接成本高、数据安全顾虑等问题，参与度不足。

题目1(15分):

请结合材料，解释“智慧税务”对提升税务治理效能的具体意义，

并分析其推进过程中需解决的关键问题。

题型二：关系型分析(共1题，20分)

要求：根据材料，分析“税收优惠”与“区域经济发展”之间的辩

证关系，并提出优化政策落地的建议。

材料：

某市为扶持高新技术产业，出台“税收留抵退税+研发费用加计扣

除”双轮政策，吸引30余家龙头企业落户。但调研发现，部分企业反

映政策享受门槛高、流程复杂，实际获得感不强。同时，邻省通过

“先税后证”模式简化流程，反超部分项目。市税务局建议将政策嵌

入产业链协同平台，实现“免申即享”。

题目2(20分):

请结合材料，分析“税收优惠”与“区域经济发展”的关系，并提

出优化政策落地的具体建议。

题型三：对策型分析(共2题，每题25分)

要求：针对材料反映的问题，提出切实可行的解决措施，并说明其

必要性。

材料：

某县税务稽查发现，农产品加工企业通过虚开发票骗取进项抵扣，

涉及金额超5000万元。调查表明，主要原因是基层稽查力量不足、农

产品成本核算复杂。当地税务部门尝试引入区块链溯源技术，但中小

企业配合度低。此外，税务人员反映跨区域协作机制不畅，导致线索

链条断裂。

题目3(25分):

请结合材料，针对“农产品税收骗补”问题，提出具体解决措施，

并说明其必要性。

题目4(25分):

请结合材料，针对税务稽查跨区域协作不畅的问题，提出优化方案，

并说明其必要性。

题型四：评价型分析(共1题，30分)

要求：根据材料，评价“税收宣传月”活动的成效与不足，并提出

改进方向。

材料：

某省税务局举办“税收宣传月”活动，通过短视频直播、税法进校

园等形式扩大覆盖面。数据显示，活动期间咨询量增长60但基层反

映部分企业仍存在“政策盲区”,如留抵退税资格认定标准不明确。

同时，部分纳税人批评宣传内容“碎片化”,缺乏针对性。

题目5(30分):

请结合材料，评价“税收宣传月”活动的成效与不足，并提出改进

方向。

答案与解析

答案1(解释型分析，15分)

解释“智慧税务”对提升税务治理效能的具体意义：

1.精准化监管：通过大数据分析，实现从“无差别管理”向“风

险导向”转变。例如，某省智能稽查模型将虚开发票风险识别准确率

提升至85??

2.降本增效：自动化流程减少人工干预，如“非接触式办税”使

企业申报时间缩短50??

3.透明化服务：区块链技术确保数据可信，如农产品溯源系统解

决成本核算难题。

推进过程中需解决的关键问题：

1.中小企业参与度低：需降低系统对接成本，如提供“一站式”

解决方案。

2.数据安全顾虑：建立分级授权机制，明确数据使用边界。

3.基层能力短板：开展专项培训，重点提升对AI工具的实操能力。

答案2(关系型分析，20分)

“税收优惠”与“区域经济发展”的辩证关系：

1.正向循环：税收优惠可降低企业负担，激发创新活力，如某市

政策落地后高新技术企业产值增长30??

2.潜在风险：过度依赖优惠可能导致资源错配，需动态调整，如

邻省“先税后证”避免政策空转。

优化政策落地的建议：

1.嵌入产业链协同平台：如将研发费用加计扣除与供应链数据联

动，实现“免申即享”。

2.分层分类施策：针对中小企业推出“简易版”政策，如简化留

抵退税申请材料。

3.强化考核机制：将政策落地效果纳入地方绩效考评，避免“重

申报轻实效”。

答案3(对策型分析，25分)

解决“农产品税收骗补”问题的措施：

1.技术手段：推广区块链溯源系统，确保农产品成本数据可信。

必