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2025国考税务系统申论题库(含答案)

题型一：归纳概括题(共3题，每题15分)

题目1(15分)

某省税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到纳税人反映的

若干问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及其类型，

并分析问题产生的根源。

材料：

1.张某反映，某市税务局办事大厅导览标识不清，导致其排队等

候时间过长。

2.李女士指出，电子税务局系统操作界面不够人性化，老年纳税

人使用困难。

3.王先生投诉，税务部门对小微企业税收优惠政策宣传不到位，

导致其无法享受减免。

4.赵某反映，税务稽查流程过于繁琐，检查前未提前告知，影响

其正常经营。

5.刘女士提出，税务咨询热线响应速度慢，且专业解答率不足。

要求：

1.概括纳税人反映的主要问题及其类型；

2.分析问题产生的根源。

答案1

(一)纳税人反映的主要问题及其类型

1.服务设施不完善：张某反映办事大厅导览标识不清，属于硬件

设施问题。

2.数字化服务不足：李女士指出电子税务局操作界面不友好，属

于数字化服务短板。

3.政策宣传不到位：王先生投诉税收优惠政策宣传缺位，属于政

策服务问题。

4.稽查流程不规范：赵某反映稽查未提前告知，属于执法程序问

题。

5.咨询服务质量差：刘女士指出热线响应慢且解答率低，属于服

务效能问题。

问题类型分类：硬件设施类、数字化服务类、政策服务类、执法程

序类、服务效能类。

(二)问题产生的根源

1.基层税务人员服务意识不足：部分窗口人员对纳税人需求敏感

度低，未主动优化服务流程。

2.数字化建设滞后：电子税务局功能设计未充分考虑老年纳税人

群体，导致适老化改造不足。

3.政策传导机制不健全：税收优惠政策宣传多依赖传统渠道，新

媒体宣传和精准推送不足。

4.执法标准化程度低：稽查程序未明确告知义务，存在自由裁量

空间过大问题。

5.咨询服务体系不完善：热线人工坐席不足，智能客服培训不足

导致解答专业性差。

题目2(15分)

某市税务局在开展“税收现代化服务型治理”试点时，收集到以下

调研材料。请概括纳税人及税务干部对试点工作的评价，并总结试点

取得的成效。

材料：

1.纳税人A:试点推行“一窗通办”后，跨部门业务办理时间缩短

50但反映部分窗口人员对跨业务协同不熟悉。

2.纳税人B:试点引入“税务管家”服务后，企业税务咨询效率提

升，但希望服务能覆盖更小的个体工商户。

3.税务干部C:试点推行“数据共享”后，稽查精准度提高，但部

分系统权限设置不灵活，影响工作效率。

4.税务干部D:试点开展“容错纠错”机制后，干部工作积极性提

高，但反映容错范围界定仍需细化。

5.纳税人C:试点简化注销流程后，企业注销时间减少，但部分税

务干部对简易注销适用条件解释不清。

要求：

1.概括纳税人及税务干部对试点工作的评价；

2.总结试点取得的成效。

答案2

(一)评价

1.纳税人评价：

一肯定“一窗通办”“税务管家”等创新举措，认为业务办理效率

提升；

-希望服务能覆盖更广泛群体(如个体工商户);

一部分流程仍存在细节问题(如简易注销适用条件解释不清)。

2.税务干部评价：

一肯定“数据共享”“容错纠错”等机制，认为提升了工作效能和

积极性；

一反映系统权限设置不灵活、容错范围界定需细化等问题。

(二)试点取得的成效

1.业务效率提升：“一窗通办”缩短跨业务办理时间，注销流程

简化提高企业退出效率。

2.服务精准化：“税务管家”服务模式提升企业咨询满意度，数

据共享助力稽查精准度提高。

3.干部活力激发：容错纠错机制减少干部顾虑，推动创新实践。

4.治理能力增强：试点探索出“数据驱动+服务导向”的税收治理

新路径。

题目3(15分)

某省税务局在推进“绿色税收”改革中，收到以下多部门协作案例

材料。请概括跨部门协作中的主要障碍，并提出优化建议。

材料：

1.环保部门：税务部门对企业环保税申报数据审核不严，导致部

分企业偷逃税款。

2.林业部门：税务部门对林业碳汇税收抵扣政策执行时，与林业

部门数据核对流程繁琐。