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2025国考税务系统申论归纳概括题库(含答案)

一、归纳概括题(共5题，每题15分)

1.题目

某省税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人关

于税务服务流程、政策落实、信息化建设等方面的反馈意见。请根据

以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条改进建

议。(材料略)

答案

主要问题：

(1)服务流程繁琐，部分窗口设置不合理，导致纳税人排队时间

长；

(2)政策宣传不到位，部分纳税人因不了解最新优惠措施而错失

权益；

(3)信息化系统操作复杂，老年人及小规模纳税人使用困难；

(4)政策落实存在偏差，部分地区执行标准不一，引发争议。

改进建议：

(1)优化服务流程，增设自助办税终端，推行“一窗通办”模式；

(2)加强政策宣传，通过线上线下渠道发布解读材料，开展专题

培训；

(3)简化信息化系统界面，增设语音导航和人工客服支持；

(4)建立跨区域协调机制，统一政策执行标准，强化监督考核。

解析：本题需结合税务系统实际，从流程、宣传、技术、执行四个

维度归纳问题，建议需针对问题提出可操作性措施。

2.题目

某市税务局为推动绿色税收政策落地，对辖区内企业进行调研。请

根据以下材料，概括企业在执行碳税、环保税等政策时面临的主要挑

战，并分析其影响。(材料略)

答案

主要挑战：

(1)碳税核算成本高，中小企业缺乏专业人才和工具；

(2)环保税优惠门槛严格，部分企业因规模小难以享受减免；

(3)政策衔接不畅，部分企业对“双碳”目标与现有税制的关系

理解不清；

(4)监督机制不完善，部分企业存在偷逃税款现象。

影响：

(1)政策执行效果打折扣，绿色税收杠杆作用受限；

(2)企业转型压力增大，但部分企业因负担加重产生抵触情绪；

(3)区域间环保税征管水平差异明显，可能引发不公平竞争。

解析：需结合“双碳”背景，从成本、门槛、认知、监管四个角度

归纳挑战，并分析对政策实施和企业发展的双重影响。

3.题目

某省税务局开展“智慧税务”建设试点，收集到试点单位关于数据

安全、系统兼容性、人员培训等方面的反馈。请概括试点工作中暴露

的主要问题，并提出优化方案。(材料略)

答案

主要问题：

(1)数据安全风险突出，部分单位未建立完善的防护体系；

(2)系统兼容性差，与现有财务软件对接困难；

(3)人员培训不足，基层税务干部数字化能力薄弱；

(4)资金投入不足，部分试点单位因预算限制难以推进。

优化方案：

(1)建立数据分级分类管理制度，加强加密技术和应急响应能力；

(2)推动系统标准化建设，制定兼容性技术规范；

(3)开展分层分类培训，引入实战化案例教学；

(4)加大财政支持力度，探索多元化资金筹措机制。

解析：需聚焦“智慧税务”建设痛点，从技术、管理、人才、资金

四个层面提出针对性措施。

4.题目

某县税务局在开展“税收惠民办实事”活动中，收集到农村地区纳

税人关于农产品销售、土地流转、小微企业扶持等方面的意见。请归

纳纳税人反映的核心诉求，并分类整理。(材料略)

答案

核心诉求：

(1)农产品销售环节税收负担重，希望简化申报流程；

(2)土地流转政策落实难，需明确税务处理标准；

(3)小微企业融资难，希望税收优惠与信贷政策结合；

(4)农村税务服务点覆盖不足，需加强基层站点建设。

分类整理：

一税制改革类：农产品税收优惠、土地流转免税政策；

一服务优化类：简化申报、增设服务点；

一政策协同类：税收与金融联动支持小微企业。

解析：需结合乡村振兴战略，从税制、服务、政策协同角度分类归

纳，体现税务工作的民生导向。

5.题目

某省税务局针对“出口退税”业务开展专项整治，收集到外贸企业

关于单证管理、审核效率、跨境合规等方面的投诉。请概括专项整治

中发现的突出问题，并提出改进方向。(材料略)

答案

突出问题：

(1)单证管理要求严，部分企业因材料不合规被退回；

(2)审核周期长，影响企业资金周转；

(3)跨境税收政策复杂