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企业法律风险防控尽职调查手册

引言

在当前复杂多变的商业环境与日趋完善的法律体系下，企业面临的法律风险如同潜藏的暗礁，稍有不慎便可能触礁倾覆。法律风险防控已不再是企业运营的“选择题”，而是关乎生存与发展的“必修课”。尽职调查作为识别、评估并最终防控这些风险的关键手段，其系统性与专业性直接决定了企业风险防控的成效。本手册旨在为企业提供一套相对完整、具有实操性的法律风险防控尽职调查指引，助力企业建立健全风险防控体系，实现稳健经营与可持续发展。本手册适用于企业内部合规审查、投资并购中的法律尽职调查、以及日常运营中的风险排查等多种场景。

一、尽职调查的准备阶段

（一）明确调查目标与范围

在启动尽职调查前，首要任务是清晰界定本次调查的目标。是为了企业日常合规体检，还是为特定交易（如投融资、并购重组）提供决策支持？目标不同，调查的侧重点、深度与广度亦会有所差异。基于调查目标，进一步确定调查的具体范围，例如涵盖的子公司、业务板块、时间跨度以及核心法律领域（如公司治理、合同管理、知识产权等）。

（二）组建尽职调查团队

根据调查的规模与复杂程度，组建由内部法务人员、外部法律顾问（如必要）及相关业务部门骨干（如财务、业务、人力资源）组成的尽职调查团队。明确团队成员的职责分工，确保信息沟通顺畅，协作高效。外部法律顾问的引入，能提供更专业的视角和更丰富的经验，尤其在处理复杂或专业性较强的法律问题时。

（三）制定调查计划与清单

制定详细的尽职调查工作计划，包括时间表、关键节点、人员安排及沟通机制。核心在于根据调查目标与范围，精心设计《尽职调查文件清单》和《尽职调查问题清单》。文件清单应全面覆盖所需审阅的法律文件，问题清单则应针对潜在风险点提出明确、具体的询问。清单的设计需具备一定的弹性，以便根据实际情况进行调整和补充。

（四）收集与初步审阅资料

根据调查清单，向被调查对象（若为内部调查，则为相关部门）收集所需文件资料。对于收集到的资料，应进行初步的整理、分类和审阅，判断资料的完整性、真实性和相关性，识别明显的缺失或疑点，为后续深入调查奠定基础。对于重要文件，应尽可能获取原件或经认证的复印件。

二、尽职调查实施阶段：核心法律风险领域审查

（一）主体资格与历史沿革审查

本环节旨在确认企业法人资格的合法性、真实性及持续有效性，以及企业发展历程中的重大法律行为的合规性。

1.公司设立与存续：审查营业执照、公司章程、股东（大）会及董事会决议等基础文件，确认公司名称、注册资本、经营范围、法定代表人、经营期限等核心信息是否与实际情况一致，是否按时完成工商年检/年报。

2.股权结构与出资情况：核查股东名册、股权证明文件，确认股权结构是否清晰、稳定，股东出资是否足额、及时，出资方式是否符合法律规定，有无抽逃出资、出资不实等情况。关注股权代持、质押、冻结等权利限制情形。

3.历史沿革与重大变更：梳理公司的设立、增资、减资、合并、分立、股权转让、名称变更、经营范围变更等重大历史沿革事项，审查相关的批准文件、决议、合同及工商变更登记文件，确认其程序合规性及文件完备性。

（二）主要财产及知识产权审查

企业的核心资产与知识产权是其生存和发展的基石，需重点审查其权属、状态及潜在风险。

1.不动产：审查土地使用权证、房屋所有权证等，确认权属是否清晰，有无抵押、查封等权利负担，是否存在权属争议。核实不动产的实际使用情况与登记信息是否一致。

2.重要动产：对于价值较高的机器设备、交通工具等，审查购买合同、发票、权属证明，关注是否存在融资租赁、抵押等情况。

3.知识产权：系统梳理企业拥有的专利、商标、著作权、商业秘密等知识产权，审查相关的证书、申请文件、许可使用合同、转让合同。确认权利的有效性、期限，是否存在侵权或被侵权风险，以及知识产权的保护措施是否到位。

（三）重大合同及履约情况审查

合同是企业经营活动的主要载体，其合规性与履约情况直接关系到企业的切身利益。

1.核心业务合同：重点审查与主营业务相关的重大采购合同、销售合同、合作协议等。关注合同主体的适格性、意思表示的真实性、内容的合法性、条款的完整性（如标的、价格、履行期限、违约责任、争议解决方式等）。

2.特殊合同：对于金额巨大、履行周期长、风险较高的合同（如借款合同、担保合同、特许经营合同、重大投资合同等），应进行更为细致的审查，评估其潜在风险及对企业的影响。

3.履约情况：了解主要合同的实际履行情况，是否存在逾期履行、违约、解除或潜在争议等情形。

（四）融资与担保审查

企业的融资行为及对外担保可能带来重大财务风险和法律责任。

1.融资情况：审查企业的银行贷款、发行债券、融资租赁、股权融资等融资文件，了解融资金额、利率、期限、还款方式、担保措施及违约条款。评估企业的偿债能