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2025国考税务系统申论必刷题及答案

一、归纳概括类(共3题，每题15分，共45分)

题目1(15分):

近年来，某省税务系统积极推行“便民办税”改革，推出了一系列

优化服务措施，如“非接触式办税”、“跨区域涉税事项全程网办”

等。但部分纳税人反映，在享受这些服务时仍存在一些问题，如系统

操作复杂、政策宣传不到位、服务人员专业能力不足等。请你根据给

定材料，概括纳税人反映的主要问题及其原因，并提出改进建议。

(要求：条理清晰，语言精练，不超过400字。)

题目2(15分):

阅读以下材料，概括某市税务稽查部门在打击虚开发票行为中采取

的主要措施及其成效。(要求：分点作答，不超过400字。)

材料：

近年来，某市税务稽查部门联合公安、市场监管等部门，开展“铁

拳行动”,严厉打击虚开发票行为。通过大数据分析，精准锁定涉税

风险点，对重点行业、重点企业进行专项检查。同时，加强宣传引导，

发布典型案例，提高纳税人的合规意识。据统计，2023年全市共查处

虚开发票案件120起，涉案金额达5000万元，有效维护了税收秩序。

题目3(15分):

根据给定材料，概括某省税务系统在推进税收数字化转型过程中面

临的挑战及应对策略。(要求：内容全面，逻辑清晰，不超过400

字。)

材料：

某省税务系统积极推进税收数字化转型，建设了“智慧税务”平台，

实现了电子发票全覆盖、智能办税等便民服务。但同时也面临一些挑

战，如部分纳税人数字化素养不高、数据安全风险较大、基层税务人

员技术能力不足等。为应对这些挑战，该省税务系统加强培训宣传，

提升纳税人数字化应用能力；完善数据安全保障机制，确保税收数据

安全；加大对基层税务人员的培训力度，提升其数字化服务水平。

二、综合分析类(共2题，每题20分，共40分)

题目4(20分):

某省税务系统在推进“绿色税收”政策时，发现部分企业对环保税

政策理解不到位，存在申报不及时、税负增加等问题。请你结合给定

材料，分析企业反映问题的原因，并提出解决建议。(要求：分析深

入，建议可行，不超过500字。)

材料：

近年来，某省税务系统积极落实环保税政策，通过宣传培训、政策

解读等方式，引导企业履行环保责任。但部分企业反映，对环保税政

策理解不到位，存在申报不及时、税负增加等问题。经调查，主要原

因是企业对环保税政策认知不足、申报流程复杂、环保成本上升等。

题目5(20分):

阅读以下材料，分析某市税务部门在优化营商环境方面的主要做法

及其意义。(要求：分析透彻，逻辑严谨，不超过500字。)

材料：

某市税务部门近年来积极探索优化营商环境的新路径，推出“一窗

受理”、“全程网办”等服务模式，大幅缩短了办税时间。同时，加

强与企业沟通，建立“税务管家”制度，为企业提供个性化服务。这

些措施有效降低了企业的制度性交易成本，提升了企业的满意度。据

统计，2023年该市企业满意度达95同比增长10个百分点。

三、提出对策类(共1题，25分)

题目6(25分):

近年来，某省部分地区税务稽查力量薄弱，导致税收征管存在漏洞。

请你结合给定材料，提出加强税务稽查力量建设的具体措施。(要求：

措施具体，针对性强，不超过600字。)

材料：

某省部分地区税务稽查力量薄弱，存在人员不足、设备老化、专业

能力不足等问题，导致税收征管存在漏洞。为加强税务稽查力量建设，

需要从以下几个方面入手：一是加大人员招录力度，充实稽查队伍；

二是更新稽查设备，提升稽查效率；三是加强专业培训，提升稽查人

员的专业能力；四是完善稽查机制，提高稽查工作的精准性。

四、应用文写作类(共1题，25分)

题目7(25分):

假设你是某市税务局纳税服务科工作人员，请根据以下场景，撰写

一封关于“个人所得税专项附加扣除”的政策宣传信。(要求：格式

规范，内容具体，语言得体，不超过600字。)

场景：

某市近期推出“个人所得税专项附加扣除”政策，但部分纳税人反

映对政策了解不足。为提高纳税人的知晓率，需要撰写一封政策宣传

信，向纳税人介绍政策内容、申报流程等。

五、文章论述类(共1题，40分)

题目8(40分):

“税收是国家治理的基础和重要支柱，也是优化营商环境的关键因

素。”请结合给定材料，围绕“税收与营商环境”这一主题，自选角

度，自拟题目，写一篇文章。(要求：观点鲜明，