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工厂仓库库存盘点流程标准

一、引言

库存盘点是工厂仓库管理中一项至关重要的基础工作，其核心目的在于确保账实相符，为企业的生产计划、成本核算、财务决策提供准确可靠的数据支持。通过定期且规范的盘点，能够及时发现并纠正库存管理中存在的问题，如收发错误、损耗、积压、呆滞料等，从而提升库存周转率，降低运营风险，保障生产经营活动的顺畅进行。本标准旨在规范工厂仓库库存盘点的全过程，明确各环节的操作要求与责任分工，确保盘点工作的高效、准确与公正。

二、盘点前准备

（一）盘点计划与组织

1.明确盘点目标与范围：每次盘点前，需由仓库管理部门牵头，会同生产、财务等相关部门，明确本次盘点的具体目标（如月度常规盘点、季度大盘点、专项抽查等）、盘点的物料范围（全部物料或特定类别物料）、盘点基准日期及具体时间窗口。

2.成立盘点小组：根据盘点规模，成立由仓库主管牵头，包含仓库管理员、记账员、生产部门代表、财务部门代表（监盘）等相关人员组成的盘点小组。明确各组员的职责分工，如区域负责人、数据记录员、复核员等。

3.制定详细盘点方案：方案应包括盘点日程安排、人员具体分工表、盘点区域划分图、盘点方法（如永续盘存制下的定期抽盘、实地盘存制下的全面盘点等）、使用的盘点表单样式、数据记录与汇总方式、差异处理原则等。

（二）盘点基准数据准备

1.账目清理：盘点基准日前，仓库记账员需确保所有入库、出库、调拨、报废等业务均已准确、及时录入库存管理系统（或手工台账），并进行账务核对，确保账证相符、账账相符。

2.物料信息核对：对物料的编码、名称、规格型号、计量单位等基础信息进行核对，确保与系统记录一致，避免因信息混乱导致盘点错误。

3.生成盘点清单：根据确定的盘点范围，从库存管理系统中导出截至盘点基准日的物料账面库存数量清单，作为盘点时的参照。此清单应包含物料编码、名称、规格、单位、账面数量、储位等信息。

（三）盘点工具与表单准备

1.准备盘点工具：根据物料特性准备必要的盘点工具，如盘点表（预先编号）、签字笔、铅笔、计算器、条形码扫描枪（如系统支持）、卷尺、台秤、地磅（针对大宗物料）、手电筒、标签（用于标记已盘点物料或待处理物料）等。

2.设计盘点表单：盘点表单应清晰易用，至少包含物料编码、名称、规格型号、单位、储位、账面数量、实盘数量、差异数量、盘点人、复核人、盘点日期、备注等栏目。

（四）盘点区域与物料整理

1.仓库整理：在盘点开始前，仓库管理人员应组织对仓库进行全面整理，确保物料摆放整齐、标识清晰、通道畅通。同类物料集中存放，不同批次物料尽可能分开并有明确标识。

2.预盘点隔离：对盘点基准日后新入库或待出库的物料，应设立专门的隔离区域进行存放，并明确标识，避免与盘点范围内的物料混淆。原则上，盘点期间应暂停物料的收发作业，若确需收发，必须有严格的记录和区分标识，并在盘点报告中说明。

（五）人员培训与动员

1.培训：对所有参与盘点的人员进行培训，使其熟悉盘点流程、盘点方法、表单填写规范、物料识别要点、以及盘点过程中的注意事项。确保所有人员对盘点工作的重要性有统一认识。

2.明确纪律：强调盘点纪律，如严禁擅自涂改盘点数据、严禁弄虚作假、严禁在盘点区域吸烟或饮食等。

三、盘点执行过程

（一）盘点方法确定与执行

1.选择盘点方法：根据物料特性和盘点要求，可采用全面盘点法、抽样盘点法、循环盘点法、重点盘点法等。对于贵重物料、关键物料应采用全面盘点或重点盘点。

2.“双人核对”与“复盘”制度：

*初盘：由一名盘点人员根据盘点清单，逐项核对实物，清点数量，并将实盘数量准确记录在盘点表上，同时在已盘点物料旁放置“已盘点”标签。记录时应使用铅笔，以便修改。

*复盘：由另一名盘点人员（复核人）对初盘结果进行抽查或全面复点，将复点数量记录在盘点表的“复核数量”栏。如发现差异，应立即与初盘人共同确认，重新清点，并在备注栏注明差异原因。

3.数据记录规范：

*实盘数量必须是实际清点的结果，不得随意估算（特殊情况如液体、散装物料需估算时，应注明估算方法和依据）。

*对于无账面记录的物料（盘盈）或账面有记录但实物不存在的物料（盘亏），均需在盘点表中单独列示，并详细记录相关信息。

*对损坏、变质、过期、呆滞的物料，应在盘点表中单独标记，并注明具体情况。

4.特殊物料盘点：

*在制品/半成品：若纳入盘点范围，需与生产部门协调，尽可能在生产间隙或特定时点进行盘点，并明确界定在制品的归属和完工程度。

*寄售物料/客户来料：应单独盘点，并与自有物料明确区分，在盘点表中注明。

*已损坏或报废物料：应与正常物料分开存放并单独盘点，记录其数量和状态。

（二）数据收集与汇总

1.盘点表回收：盘点工作结束后