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2025国考江门市税务稽查岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题(共3题，每题15分)

1.题目

江门市某区税务局在2024年开展税务稽查工作过程中，发现部分

企业存在虚开发票、骗取出口退税等违法行为。请根据给定材料，归

纳整理该区税务局在稽查过程中面临的主要挑战及对策建议，并形成

一份简要报告。(注意：内容要全面，条理清晰)

答案

江门市某区税务局稽查工作面临的挑战及对策建议报告

一、主要挑战

1.企业配合度低。部分企业对税务稽查存在抵触情绪，提供虚假

资料或消极配合，增加稽查难度。

2.跨区域协作难。虚开发票、骗取出口退税等违法行为常涉及跨

区域经营，信息共享不畅导致稽查效率低下。

3.技术手段落后。部分稽查人员对大数据分析、电子发票识别等

新技术应用不足，依赖传统人工核查，效率不高。

4.政策理解偏差。部分企业对税收优惠政策存在误解，导致无意

中触犯法规，稽查时需额外进行政策解释。

二、对策建议

1.加强宣传引导。通过税务宣讲会、案例警示等方式，提升企业

合规意识，减少抵触情绪。

2.强化跨部门协作。与公安、海关等部门建立信息共享机制，联

合打击跨区域违法行为。

3.提升技术能力。组织稽查人员培训，引入智能稽查系统，提高

数据分析精准度。

4.细化政策解读。开设政策咨询窗口，为企业提供个性化指导，

避免无意违法。

2.题目

江门市税务局在2024年开展“便民办税春风行动”中，收集到部

分纳税人对税务稽查流程、处罚标准等方面的疑问。请根据给定材料，

梳理纳税人反映的主要问题，并提出改进建议。(注意：问题要具体，

建议要可行)

答案

江门市税务局稽查工作改进建议报告

一、纳税人反映的主要问题

1.稽查流程不透明。部分纳税人不清楚稽查启动标准、调查环节

及结果反馈时间，产生焦虑情绪。

2.处罚标准模糊。对虚开发票、偷税漏税等行为的处罚力度差异

较大，纳税人难以预判合规成本。

3.沟通方式单一。稽查人员多采用书面通知，缺乏口头解释，导

致纳税人理解困难。

4.申诉渠道不畅。对稽查结论不服时，部分纳税人反映申诉流程

繁琐、响应速度慢。

二、改进建议

1.公开稽查流程。通过官网、公众号等渠道发布稽查指南，明确

各环节时限及责任人。

2.细化处罚标准。制定行业分类处罚细则，增强处罚透明度，减

少争议。

3.优化沟通方式。推行“稽查员+税务顾问”模式，现场解答疑问，

提升服务体验。

4.畅通申诉渠道。设立24小时申诉热线，简化流程，提高反馈效

率。

3.题目

江门市某行业协会反映，部分中小企业因缺乏税务知识，常在发票

管理、留抵退税等方面出现问题。请根据给定材料，归纳中小企业税

务管理中的常见问题，并提出针对性建议。(注意：问题要聚焦中小

企业，建议要具有操作性)

答案

江门市中小企业税务管理问题及对策建议

一、常见问题

1.发票管理混乱。部分企业使用非法发票或发票开具不规范，导

致税务风险。

2.留抵退税申请难。因对政策不熟悉，中小企业多未及时申请留

抵退税，资金周转受限。

3.税务人员缺乏。多数中小企业无专职税务人员，依赖代理机构，

服务质量参差不齐。

4.合规意识薄弱。对税收优惠政策、申报流程等知识掌握不足，

容易无意违法。

二、针对性建议

1.开展专项培训。联合行业协会举办税务知识讲座，重点讲解发

票管理、留抵退税等政策。

2.提供数字化工具。推广简易版电子税务局，降低中小企业使用

门槛。

3.建立帮扶机制。税务部门选派骨干与中小企业结对，提供“一

对一”指导。

4.简化政策宣传。制作图文化、短视频等通俗易懂的科普材料，

扩大覆盖面。

二、提出对策题(共2题，每题20分)

1.题目

江门市某镇部分小微企业存在“零申报”现象，税务稽查发现其通

过隐瞒收入逃避税款。请结合材料，分析“零申报”问题的成因，并

提出完善监管的对策建议。(注意：成因分析要深入，对策要具体)

答案

江门市某镇小微企业“零申报”问题成因及对策分析

一、成因分析

1.税收负担重。部分小微企业为生存压力，通过“零申报”降低

税负，实现短期盈利。

2.政策理解不足。对“零申报”与“实际利润为零”的界定模糊，

误以为季度销售额低于起征