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医院资产清查工作流程与方案

一、引言

医院资产是保障医院正常运营、提供医疗服务的物质基础，其管理水平直接关系到医院的经济效益和社会效益。为全面摸清医院资产家底，规范资产管理行为，提高资产使用效益，防范资产流失风险，特制定本资产清查工作流程与方案。本方案旨在指导医院各部门系统、有序、高效地完成资产清查工作，确保清查结果的真实、准确、完整。

二、清查工作目标

1.摸清家底：全面掌握医院各类资产的数量、价值、分布、使用状况及权属情况，做到账实、账证、账账、账卡相符。

2.规范管理：查找当前资产管理中存在的薄弱环节和突出问题，分析原因，为完善资产管理制度、优化管理流程提供依据。

3.提升效益：盘活存量资产，提高资产使用效率和效益，避免闲置浪费，促进资产合理配置。

4.防范风险：通过清查，发现并处理资产在购置、使用、处置等环节可能存在的风险点，确保国有资产安全完整。

三、清查工作原则

1.全面性原则：清查范围覆盖医院所有部门、所有类型的资产，做到不重不漏，全面清查。

2.真实性原则：以事实为依据，如实反映资产的实际状况，确保清查数据真实可靠。

3.准确性原则：严格按照规定的方法和程序进行清查，确保资产数量、价值等信息准确无误。

4.责任到人原则：明确各部门及相关人员在清查工作中的职责，确保清查工作责任落实到岗、到人。

5.规范有序原则：严格遵循本方案规定的工作流程和操作规范，确保清查工作有条不紊地进行。

四、清查工作组织与领导

1.成立清查工作领导小组：由医院主要领导任组长，分管财务、后勤、设备的院领导任副组长，成员包括财务科、资产管理科（或设备科、后勤保障科）、信息科、审计科及各临床、医技、行政职能科室负责人。领导小组负责统筹协调清查工作，审定清查方案，研究解决清查中出现的重大问题，审核清查结果报告。

2.设立清查工作办公室：办公室设在资产管理科（或指定牵头部门），负责清查工作的具体组织实施，包括制定详细工作计划、组织人员培训、发放清查表格、收集汇总数据、协调解决具体问题、撰写清查工作报告等。

3.组建清查工作小组：根据清查范围和任务，从相关科室抽调业务骨干组成若干清查工作小组，具体负责对各科室、各区域资产的实地盘点和账实核对工作。

五、清查范围与内容

1.清查范围：医院占有、使用的全部资产，包括固定资产（如房屋建筑物、专用设备、一般设备、图书、家具用具等）、无形资产、库存物资（如药品、卫生材料、低值易耗品等）以及对外投资等。清查范围覆盖医院所有院区、科室及下属单位。

2.清查内容：

*固定资产：核对资产名称、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值、数量、存放地点、使用部门、使用状况（在用、闲置、待报废、损坏等）、权属证明、责任人等。

*无形资产：核对无形资产名称、取得方式、取得日期、原值、摊销情况、剩余价值、使用状况、权属情况等。

*库存物资：核对物资名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额、购入日期、存放地点、质量状况、领用及结存情况等。

*对外投资：核对投资对象、投资金额、投资方式、投资期限、投资收益、股权比例、权属证明等。

六、清查基准日

本次资产清查工作的基准日确定为[XXXX年XX月XX日]。基准日之后发生的资产增减变动，应在清查报告中予以说明，但不改变基准日的清查结果。

七、清查工作流程与步骤

（一）准备阶段

1.制定方案与动员部署：清查工作领导小组审议并通过清查工作方案，召开全院清查工作动员大会，明确清查工作的目的、意义、范围、方法、步骤和要求，统一思想，提高认识。

2.组织培训：清查工作办公室组织对各清查工作小组成员及各科室资产管理员进行培训，内容包括清查方案、工作流程、资产分类与编码规则、盘点表格填写规范、数据录入方法、注意事项等，确保相关人员熟练掌握清查技能。

3.资料准备：

*财务科提供基准日的资产总账、明细账及相关会计凭证。

*资产管理科（设备科、后勤科等）提供资产台账、设备卡片、入库单、出库单、调拨单、维修记录、报废审批资料等。

*信息科提供资产管理信息系统相关数据，并确保系统正常运行。

*各科室整理本科室现有资产的相关资料。

4.编制盘点表格与准备工具：根据清查内容和要求，设计并印制统一的资产盘点表、盘点差异表、盘盈盘亏审批表等。准备必要的盘点工具，如标签打印机、手持终端（如有条件）、相机、卷尺等。

（二）组织实施阶段

1.账账核对：

*财务科与资产管理科核对资产总账与明细账，确保财务账与资产台账相符。

*资产管理科内部核对各类资产台账与卡片信息，确保账卡相符。对发现的差异，应及时查明原因并进行调整。

2.实地盘点：

*科室自查：各科室资产管理员根据资产台