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高频优选中国银行尽责审查考试及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种文件不属于尽责审查重点关注文件？

A.营业执照B.财务报表C.员工考勤表D.合同协议

2.尽责审查中对客户身份识别不包括？

A.确认客户真实身份B.了解客户职业C.评估客户风险等级D.查看客户朋友圈

3.对于重大关联交易的尽责审查重点是？

A.交易价格公允性B.交易地点C.交易时间D.交易参与人数

4.尽责审查时对担保物权属审核不涉及？

A.产权证书B.抵押登记情况C.担保物颜色D.权利限制情况

5.审查客户信用记录主要通过？

A.客户自述B.第三方信用评级机构C.猜测D.询问其朋友

6.尽职调查团队不包括以下哪种角色？

A.法律专家B.厨师C.财务分析师D.业务专家

7.对项目可行性报告审查重点不包括？

A.市场前景分析B.项目预算C.项目负责人籍贯D.技术可行性

8.尽责审查中对于资金流向的监控目的不包括？

A.防范洗钱B.确保资金安全C.统计资金流量D.查看资金是否用于违规用途

9.对供应商尽责审查不涉及？

A.生产能力B.产品质量C.供应商老板爱好D.信誉状况

10.尽责审查流程第一步是？

A.制定审查计划B.收集资料C.实地考察D.撰写报告

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.尽责审查中需关注的合规风险包括（）

A.法律法规B.行业规范C.内部政策D.道德准则

2.客户身份尽职调查内容有（）

A.客户基本信息B.交易目的和性质C.资金来源D.家庭住址

3.审查合同文件时重点审核（）

A.合同条款完整性B.违约责任C.合同签订日期D.争议解决方式

4.对财务报表审查要点有（）

A.数据真实性B.报表勾稽关系C.盈利能力D.资产负债结构

5.尽责审查中可能运用的调查方法有（）

A.实地走访B.问卷调查C.查阅资料D.电话访谈

6.对抵押物尽责审查要点包括（）

A.抵押物所有权B.抵押物价值评估C.抵押物使用状况D.抵押物地理位置

7.对于关联交易审查需关注（）

A.交易双方关系B.交易定价合理性C.交易决策程序D.交易金额大小

8.尽职调查团队成员可能包括（）

A.审计师B.律师C.行业研究员D.翻译人员

9.审查项目投资计划时关注（）

A.投资规模B.投资回报预期C.投资期限D.投资风险评估

10.尽责审查报告内容通常包含（）

A.审查目的B.审查范围C.审查发现问题D.审查结论和建议

三、判断题（每题2分，共10题）

1.尽责审查只需关注客户当前业务，无需考虑其过往记录。（）

2.对所有客户的尽责审查标准都应一样。（）

3.合同中未明确违约责任不影响合同有效性，无需重点关注。（）

4.财务报表只要数据加总正确就是真实可靠的。（）

5.实地走访不是尽责审查的必要方法。（）

6.抵押物价值评估只看当前市场价格即可。（）

7.关联交易一定存在风险，应禁止所有关联交易。（）

8.尽责审查报告只需给上级领导看，无需给其他部门。（）

9.审查项目可行性时，技术可行性比市场前景更重要。（）

10.对于供应商的尽责审查只在首次合作时进行。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述尽责审查中对客户信用记录审查的重要性。

答案：了解客户信用状况，评估违约风险，保障交易安全，为是否开展业务、确定业务条件提供依据，降低坏账等损失可能性。

2.尽责审查对合同文件的主要审查内容有哪些？

答案：审查合同条款完整性，如权利义务、违约责任等；审核合同签订程序合规性；查看交易内容合法性；确认合同是否存在重大风险条款。

3.实地走访在尽责审查中有什么作用？

答案：能直观了解被审查对象实际运营状况，包括办公环境、生产设备等；核实资料真实性；与相关人员交流，获取一手信息，辅助准确评估风险。

4.简要说明对财务报表审查的要点。

答案：重点审查数据真实性，通过核对凭证等方式；关注报表勾稽关系，确保逻辑准确；分析盈利能力、偿债能力、资产负债结构等关键指标。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.当尽责审查发现客户存在较高信用风险，但业务前景诱人，银行应如何决策？

答案：银行应综合