2025国考台州市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考台州市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

台州市某区税务局在2024年开展“便民办税春风行动”中，收集到纳税人的各类意见和建议300余条。请你根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议。

材料：

（1）部分中小企业反映，线上申报系统操作复杂，新上线功能不熟悉，导致申报错误。

（2）个体工商户希望税务部门提供更多低成本的税务培训，特别是小微企业税务筹划方面的指导。

（3）部分纳税人反映，税务检查流程过于繁琐，检查前未充分告知，影响正常经营。

（4）跨境电商企业提出，跨境税收政策宣传不到位，对税收优惠政策申请流程不清晰。

（5）部分纳税人建议税务部门优化办税大厅服务，增加自助办税设备，减少排队时间。

要求：

（1）准确全面，分条作答；

（2）不超过300字。

答案：

纳税人反映的主要问题及改进建议：

①问题：

-线上申报系统操作复杂，新功能培训不足；

-中小企业及个体工商户税务培训需求高，跨境税收政策宣传不到位；

-税务检查流程繁琐，检查前未充分告知；

-办税大厅服务优化需求，如增加自助设备、减少排队。

②建议：

-加强线上系统培训，简化操作流程；

-开展针对性税务培训，特别是跨境税收政策；

-优化税务检查流程，提前告知检查安排；

-提升办税大厅服务效率，增加自助设备。

2.题目

台州市税务局2024年对辖区30家企业进行税务合规性调研，发现以下问题。请你根据材料，概括企业税务合规管理的难点及建议。

材料：

（1）部分企业财务人员专业能力不足，对税收政策理解不深，导致合规风险。

（2）部分企业存在发票管理混乱，虚开发票、代开发票现象时有发生。

（3）高新技术企业研发费用归集不规范，影响税收优惠申请。

（4）部分企业未及时更新税务系统信息，导致申报错误。

（5）企业对税务合规的重视程度不够，认为税务风险低。

要求：

（1）分条作答，逻辑清晰；

（2）不超过350字。

答案：

企业税务合规管理的难点及建议：

①难点：

-财务人员专业能力不足，税收政策理解不深；

-发票管理混乱，虚开发票、代开发票问题突出；

-高新技术企业研发费用归集不规范；

-税务系统信息更新不及时；

-企业对税务合规重视程度低。

②建议：

-加强税务培训，提升财务人员专业能力；

-严格发票管理，建立发票溯源机制；

-规范研发费用归集，明确政策标准；

-推广电子税务局，确保信息及时更新；

-宣传税务合规的重要性，提高企业重视度。

3.题目

台州市某镇税务所2024年收集到纳税人关于税收征管优化的建议200余条。请你根据材料，概括纳税人反映的主要问题及改进方向。

材料：

（1）部分纳税人反映，税务缴费流程复杂，多渠道缴费体验不统一。

（2）农村电商企业希望税务部门提供更多简易申报选项，减轻负担。

（3）部分企业对税收优惠政策申请条件理解模糊，导致错失优惠。

（4）税务所服务时间有限，周末及节假日办税不便。

（5）部分纳税人建议税务部门加强政策宣传，特别是对新型经济主体的支持政策。

要求：

（1）分条作答，重点突出；

（2）不超过300字。

答案：

纳税人反映的主要问题及改进方向：

①问题：

-税收缴费流程复杂，多渠道缴费体验不统一；

-农村电商企业简易申报需求高；

-税收优惠政策申请条件理解模糊；

-税务所服务时间有限，周末办税不便；

-新型经济主体税收政策宣传不足。

②改进方向：

-优化缴费流程，统一多渠道服务；

-为农村电商企业提供简易申报选项；

-加强政策解读，明确优惠条件；

-延长服务时间，增设周末窗口；

-针对新型经济主体开展政策宣传。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

台州市税务局2024年数据显示，跨境电商税收收入同比增长40%，但部分企业仍对跨境税收政策存在误解。请你结合材料，分析原因并提出对策。

材料：

（1）部分跨境电商企业对“零税率”和“免税”政策界限不清，导致申报错误。

（2）部分企业未及时备案，影响出口退税。

（3）跨境电商平台对税收政策宣传不足，企业获取信息渠道有限。

（4）部分企业因成本核算不清晰，无法享受税收优惠。

（5）税务机关对跨境电商企业的税务辅导力度不足。

要求：

（1）分析原因，条理清晰；

（2）提出对策，具有针对性；

（3）不超过400字。

答案：

跨境电商税收收入增长但政策误解的原因及对策：

①原因：

-企业对“零税率”“免税”政策界限不清；

-未及时备案影响出口退税；

-跨境电商平台政策宣传不足；

-成本核算不清晰导致无法享受优惠；

-税务机关税务辅导力度不足。

②对策：

-加强政策培训，明确“零税率”“免税”适用标准；

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