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零基础财务报销流程培训资料

——从零开始，轻松掌握规范报销

前言：为什么我们需要了解报销流程？

在日常工作中，无论是差旅费、办公费，还是其他与业务相关的支出，都离不开“报销”这个环节。规范的财务报销不仅是公司财务管理的重要组成部分，确保资金使用的合规性与透明度，也直接关系到每一位员工的切身利益——毕竟，谁也不想因为流程不清、票据不合规而导致报销受阻，影响资金周转。

本培训资料旨在为零基础的同事们系统梳理财务报销的全流程，从最基本的概念到实际操作中的注意事项，力求清晰、实用，帮助大家高效、准确地完成报销工作，减少不必要的麻烦，让财务报销这件事变得简单起来。

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一、报销前的准备：明明白白花钱，清清楚楚报销

在产生任何需要报销的费用之前，了解清楚规则是第一步。这不仅能避免后续报销时的“意外”，也是对个人和公司负责的表现。

1.1了解公司报销政策与范围

*哪些费用可以报？：通常包括与公司业务直接相关的差旅费（交通、住宿、补贴等）、业务招待费、办公费、通讯费、交通费（符合规定的市内交通）、培训费等。具体可查阅公司《费用报销管理制度》或咨询财务部同事。

*哪些费用不可以报？：一般而言，个人消费、与公司业务无关的支出、超出规定标准的部分、不符合税务要求的票据等，均不在报销范围内。

*报销标准是什么？：例如，不同级别员工的住宿标准、交通方式（飞机、高铁、火车等）的选择、出差补贴的日标准、业务招待的人均标准等，公司都会有明确规定。务必在发生费用前了解清楚，避免超标。

1.2原始凭证的获取与规范——报销的“证据链”

原始凭证是报销的核心依据，没有合规的原始凭证，费用就无法报销。这里主要指各类发票，以及少数情况下的其他合法凭证。

*发票的基本要求：

*抬头清晰准确：必须是公司全称，不能是个人名字（除非公司政策有特殊规定的特定补助）。现在很多发票还需要提供公司的纳税人识别号或统一社会信用代码，务必提前向财务部门确认。

*内容真实合规：发票上的商品或服务名称、数量、单价、金额等信息必须真实反映实际消费内容。笼统地开具“办公用品”、“劳保用品”等名称的发票，可能需要附带详细的购物清单。

*日期完整：发票开具日期应在费用发生期间。

*印章齐全清晰：必须加盖开票单位的“发票专用章”。

*字迹清晰、无涂改：发票上的各项信息不得涂改，如有错误，应要求开票方重新开具。

*其他凭证：如火车票、飞机票（行程单）、船票等，本身具有发票性质，可直接作为报销凭证。对于一些确实无法取得发票的小额零星支出，可能需要收款方出具收款收据，并注明收款事由、金额、联系人及联系方式等，但这类情况需严格遵守公司规定。

*票据的妥善保管：从获取发票开始，就要注意妥善保管，避免折叠、污损、遗失。尤其像机票、火车票这类容易损坏或遗失的凭证，更要格外小心。

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二、报销流程详解——stepbystep

了解了前期准备，接下来我们详细看一下报销的具体流程。一般来说，报销流程包括以下几个主要步骤：

2.1填写报销单——信息传递的桥梁

当你收集好所有原始凭证后，就需要填写《费用报销单》（或公司指定的其他报销表单，可能是纸质版或电子版）。这是你向公司申请报销的正式“申请书”。

*填写要求：

*字迹工整（纸质版）/信息准确（电子版）：确保所有填写内容清晰可辨，避免歧义。

*内容完整：报销部门、报销人、报销日期、费用所属项目（如有）、费用事由（简明扼要地描述费用发生的原因、时间、地点、参与人等，越具体越容易通过审批）、各费用项目的金额、合计金额等，都要一一填写清楚。

*金额大小写一致：合计金额的小写和大写必须完全一致。小写金额前要加“￥”符号，大写金额前要顶格填写，以防篡改。

*附件张数：如实填写所附原始凭证的张数。

2.2原始凭证的粘贴——整洁也是专业的体现

将填写好的报销单与原始凭证整理粘贴整齐，这不仅方便财务人员审核，也体现了个人的工作素养。

*粘贴原则：

*分类整理：如果一张报销单上有多种费用项目（如差旅费中包含交通费、住宿费、补贴），可以将同类别的发票粘贴在一起。

*从右至左、从小到大：通常建议将票据按照金额从小到大、从右至左、呈鱼鳞状依次粘贴在“票据粘贴单”（或报销单背面）的左上角，这样既美观又便于翻阅和核对。

*平整牢固：票据粘贴要平整，不要折叠过多，胶水或胶棒涂抹要适量，确保票据粘贴牢固，不易脱落，但也不要将胶水直接涂抹在发票金额等关键信息上。

*不超出边界：粘贴时注意不要将票据超出粘贴单或报销单的边缘。

2.3审批流程的履行——逐级上报，权责分明

填写好报销单并粘贴好票据后，就需要按照公司规定的审批权限和流程进行逐级审批。

*了解审批路