财务费用报销标准及流程操作指南.docxVIP

财务费用报销标准及流程操作指南

一、引言

为规范公司财务行为，加强费用控制，明确费用报销的标准和流程，确保报销业务的合规性、及时性与准确性，保障公司资产安全，特制定本指南。本指南适用于公司全体员工，旨在为大家提供清晰的指引，提高报销效率，同时促进成本的合理控制。

二、财务费用报销标准

（一）差旅费

差旅费是指员工因公到常驻地以外地区出差所发生的各项费用，包括交通、住宿、伙食补助及市内交通等。

1.交通费用：

*长途交通：员工应根据出差任务的紧急程度和经济性原则选择合适的交通工具。一般情况下，可乘坐火车硬卧/二等座、高铁二等座、长途汽车等。因特殊情况需乘坐飞机经济舱或火车软卧/一等座的，需提前获得部门负责人及分管领导批准。

*市内交通：出差期间市内交通可选择公共交通（公交、地铁）或出租车。鼓励使用公共交通，确因工作需要乘坐出租车的，需在报销时注明事由。部分城市可根据规定选择网约车，需保留行程记录。

2.住宿费用：

*住宿费用实行标准内凭票实报实销。具体标准根据出差城市级别（如一线城市、二线城市、其他城市）及员工级别制定。同性员工共同出差时，原则上应合住标准间，报销时按各自级别标准的平均值或较低级别标准执行。

*住宿发票需注明住宿起止日期、人数、单价等信息。

3.伙食补助费：

*按出差自然（日历）天数计算，每人每天给予固定标准的伙食补助，不再报销餐饮发票（除招待客户外）。

*若出差期间已享受免费工作餐或招待餐，则相应餐次的伙食补助应予以扣除。

4.其他费用：如出差期间发生的必要复印费、邮寄费等，凭有效票据实报实销。

（二）业务招待费

业务招待费是指为开展业务活动需要而合理开支的招待费用，包括餐饮、礼品、娱乐活动等。

1.招待原则：坚持必要、合理、节约的原则，严格控制招待范围和标准。

2.招待标准：根据接待对象的级别、人数以及业务重要程度，设定不同档次的人均消费标准。一般情况下，应避免高档消费场所。

3.事前审批：单次或单月累计金额达到一定标准的业务招待，需提前履行审批手续，注明招待对象、事由、人数、预计金额等。

4.报销凭证：需提供正规发票、消费明细清单，并在报销单上注明招待对象、事由、参与人员等信息。礼品赠送需有详细记录，注明受赠人单位、姓名及礼品名称、价值。

（三）办公费用

办公费用是指日常办公所需的各类用品及服务支出，如文具、纸张、打印耗材、饮用水、快递费等。

1.采购与报销：鼓励集中采购以获取更优价格。小额零星采购可由经办人直接购买，凭发票报销；大额或批量采购应通过公司采购流程进行。

2.发票要求：需提供正规发票，发票抬头应为公司全称。办公用品发票应附明细清单。

（四）通讯费

通讯费是指为开展业务工作而发生的固定电话、移动电话、网络通讯等费用。

1.补贴标准：根据员工岗位及工作需要，设定不同级别的月度通讯补贴标准。补贴可随工资发放或凭票报销（不超过补贴标准）。

2.凭票报销：选择凭票报销的，需提供个人实名的通讯费发票。

（五）交通费（市内）

市内交通费是指员工在常驻地市内因公发生的交通费用（不含出差期间的市内交通）。

1.报销方式：可采用按月限额凭票报销或根据实际因公出行情况（如使用网约车、公交车）凭票实报实销（需注明事由、起止地点）。

2.公务用车：公司如有公务用车，优先使用公务车。私车公用需履行审批手续，按规定标准报销相关费用（如油费、路桥费，或采用里程补贴）。

（六）培训费

培训费是指员工为提升业务能力参加的各类培训所发生的费用，包括学费、资料费、差旅费等。

1.事前审批：参加外部培训需提前提交培训申请，注明培训内容、机构、时长、费用预算等，经相关领导批准后方可参加。

2.报销范围：经批准的培训费、教材资料费、以及因培训产生的差旅费用（按差旅费标准执行）可予以报销。

（七）其他费用

如租赁费、水电费、维修费、咨询费等其他与公司经营活动相关的合理费用，参照国家相关规定及公司具体制度执行，凭合法有效凭证报销。

三、财务费用报销流程操作指南

（一）报销发起与单据准备

2.整理粘贴：将原始凭证分类整理，按照“从上到下、从左到右”的顺序整齐粘贴在“票据粘贴单”上，避免重叠、倒置。同类票据应集中粘贴。

3.填写报销单：使用公司统一格式的《费用报销单》，准确、完整填写各项信息，包括：报销部门、报销日期、报销人、费用事由（需详细、清晰）、附件张数、各费用项目名称、金额（大小写必须一致）等。

（二）审批流程

1.部门负责人审核：报销人将填写完整的报销单及附件提交给部门负责人。部门负责人对费用的真实性、必要性、合规性及金额的准确性进行审核签字。

2.财务部门复核：财务部门收到报销单据后，重点复核以下内容：

*原始凭证