2025国考无锡市税务稽查岗位申论高频考点及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考无锡市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，共45分）

1.题目：

阅读以下材料，概括当前无锡市税务稽查工作中面临的主要挑战，并提出至少三条针对性建议。

材料：

近年来，无锡市经济持续增长，产业结构不断优化，但同时也面临税收征管压力增大、新型税收违法行为增多等问题。部分企业利用税收优惠政策漏洞进行避税，跨境电商、直播带货等新兴业态的税收征管难度加大，传统稽查方式难以适应新形势。此外，税务稽查人员专业能力参差不齐，跨部门协作效率不高，纳税人纳税意识有待提升，税务稽查工作面临诸多挑战。

答案：

主要挑战：

（1）税收征管压力增大：无锡市经济快速发展，企业数量激增，税收征管工作量显著提升，但稽查资源相对不足。

（2）新型税收违法行为增多：跨境电商、直播带货等新兴业态税收监管难度大，部分企业利用政策漏洞进行避税。

（3）稽查方式滞后：传统稽查手段难以适应新经济模式，数据分析和风险管理能力不足。

（4）人员专业能力不足：部分税务稽查人员对新兴税收政策、法律法规掌握不全面，跨部门协作效率不高。

（5）纳税人纳税意识薄弱：部分企业对税收法律法规认识不足，存在侥幸心理，主动配合度低。

针对性建议：

（1）加强科技赋能，推进大数据稽查：利用大数据、人工智能等技术手段，提升稽查精准度和效率，对高风险企业进行重点监控。

（2）完善跨部门协作机制：建立税务、公安、市场监管等部门联动机制，形成监管合力，打击虚开发票、偷税漏税等违法行为。

（3）强化税务稽查人员培训：定期组织业务培训，提升稽查人员的政策理解和执法能力，特别是针对新兴业态的税收监管技能。

（4）加强税收宣传，提升纳税人意识：通过线上线下渠道普及税收法律法规，引导企业合规经营，减少税收违法行为。

（5）优化税收优惠政策管理：加强对税收优惠政策适用性的审核，防止企业滥用政策进行避税，确保政策红利真正惠及实体经济。

2.题目：

根据以下材料，归纳无锡市税务稽查在支持中小企业发展方面采取的主要措施，并分析其成效。

材料：

无锡市税务局积极落实国家减税降费政策，针对中小企业推出“留抵退税快办”“研发费用加计扣除”等专项服务，简化办税流程，降低企业负担。同时，通过“税银互动”项目，帮助中小企业解决融资难题，并开展“一对一”税收政策辅导，提升企业合规经营能力。此外，税务部门还建立了中小企业税收诉求快速响应机制，及时解决企业遇到的税收问题。

答案：

主要措施：

（1）落实减税降费政策：推出“留抵退税快办”“研发费用加计扣除”等专项服务，降低中小企业税收负担。

（2）简化办税流程：优化办税流程，提高办税效率，减少企业时间成本。

（3）推动“税银互动”：通过金融合作，帮助中小企业解决融资难题，缓解资金压力。

（4）开展税收政策辅导：提供“一对一”政策讲解，提升企业纳税意识和合规经营能力。

（5）建立诉求响应机制：设立快速响应渠道，及时解决中小企业税收问题，增强服务实效。

成效分析：

（1）减轻企业负担：减税降费政策直接降低了中小企业运营成本，增强市场竞争力。

（2）优化营商环境：简化办税流程和“税银互动”项目提升了企业融资便利性，助力实体经济发展。

（3）增强合规意识：税收政策辅导帮助企业树立合规经营理念，减少税务风险。

（4）提升服务满意度：快速响应机制增强了企业获得感，密切了税企关系。

（5）促进经济稳定：通过精准帮扶，有效稳定了就业和投资，对无锡市经济高质量发展起到积极作用。

3.题目：

阅读以下材料，概括无锡市税务稽查在防范税收风险方面的工作重点，并提出改进方向。

材料：

无锡市税务局建立了税收风险管理体系，重点监控高风险行业和领域，如房地产行业、虚开发票等。通过数据分析，识别异常交易，开展专项稽查。同时，加强税收风险预警，对潜在风险企业进行提前干预。然而，部分企业对风险识别能力不足，税务稽查的威慑作用有待提升。

答案：

工作重点：

（1）建立风险管理体系：针对高风险行业和领域，如房地产行业、虚开发票等，进行重点监控。

（2）利用数据分析：通过大数据技术识别异常交易，开展精准稽查，提升风险防控能力。

（3）加强风险预警：对潜在风险企业进行提前干预，防患于未然，减少税收流失。

（4）强化行业监管：对特定行业实施专项稽查，如对虚开发票行为进行严厉打击。

改进方向：

（1）提升企业风险意识：加强税收宣传，帮助企业识别和防范税收风险，减少侥幸心理。

（2）完善稽查威慑机制：加大对税收违法行为的处罚力度，增强税务稽查的震慑作用。

（3）优化跨部门协作：与公安、市场监管等部门加强联动，形成监管合力，提高风险防控效率。

（4）推进智慧稽查：进一步利用科技手段，提升风险识别的精准度和时效性，实现“以数治税”。

（5）加强税