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2025国考广州税特办申论归纳概括模拟题及答案

一、归纳概括——概括主要问题（2题，每题15分，共30分）

题目1（15分）：

阅读以下材料，概括广州税务部门在推行“税惠春风”专项行动中遇到的主要问题。

材料：

1.广州某区税务局开展“税惠春风”专项行动，旨在优化纳税服务，减轻企业负担。然而，部分企业反映政策宣传不到位，对最新税收优惠政策（如研发费用加计扣除、留抵退税等）知晓率低。税务干部小李发现，中小企业主对政策理解存在偏差，申报流程仍显复杂。

2.某制造业企业负责人表示：“税务局虽然开设了线上辅导，但视频讲解不够直观，我们文化程度不高，看不懂。”此外，部分纳税人因系统操作不熟练，导致申报延迟。

3.税务内部调研显示，基层税务干部任务繁重，人均服务企业超200户，且部分人员对新兴行业（如跨境电商、数字经济）政策掌握不足，难以提供精准指导。

4.问卷调查中，有纳税人指出，虽然税务部门推出了“非接触式”办税，但偏远地区的个体工商户仍需亲自前往办税大厅，交通不便。

要求：

（1）准确概括广州税务部门在“税惠春风”专项行动中遇到的主要问题；

（2）条理清晰，语言简练，不超过300字。

题目2（15分）：

阅读以下材料，概括广州自贸区企业在跨境税收管理方面存在的突出矛盾。

材料：

1.广州自贸区某外贸企业因跨境电商业务频繁，需同时适用增值税、关税及所得税政策，但不同部门政策衔接不畅，导致企业需反复提交材料。企业负责人抱怨：“每次政策调整都要重新学习，耗时耗力。”

2.税务部门反馈，部分企业利用自贸区税收优惠政策进行避税，如虚开发票、虚构交易等。税务机关发现此类行为时，往往已错过最佳监管时机。

3.某高新科技公司反映，其海外研发成果转移所得虽可享受税收减免，但需提供大量证明材料，且审批流程周期长，影响国际竞争力。

4.自贸区管委会调研发现，跨境税收信息共享机制不完善，海关、税务、外汇等部门数据未完全打通，导致企业需在不同系统间重复填报数据。

要求：

（1）准确概括广州自贸区企业在跨境税收管理方面存在的突出矛盾；

（2）分点作答，不超过400字。

二、归纳概括——概括对策建议（2题，每题20分，共40分）

题目3（20分）：

阅读以下材料，概括提升广州税务干部政策服务水平的具体建议。

材料：

1.广州某税务分局开展“政策宣讲进企业”活动，通过座谈会、手册发放等形式普及税收政策，但效果有限。部分企业建议税务部门利用新媒体平台（如短视频、直播）进行政策解读。

2.税务干部小张提出，可建立“一对一”帮扶机制，针对中小企业成立专属服务团队，但同事反映基层人员不足，难以覆盖所有企业。

3.某行业协会建议，税务部门联合高校开设税收政策培训班，提升干部专业化水平，尤其需加强对新兴行业政策的培训。

4.税务系统内部提出，可优化办税系统界面，增加智能问答功能，但技术部门表示需投入大量资源，且部分老旧设备无法升级。

要求：

（1）准确概括提升广州税务干部政策服务水平的具体建议；

（2）条理清晰，语言精练，不超过350字。

题目4（20分）：

阅读以下材料，概括优化广州自贸区跨境税收管理的改进措施。

材料：

1.广州自贸区管委会建议，建立跨境税收风险预警机制，但部分企业担心政策收紧会影响正常经营。

2.税务部门提出，可简化跨境电商税收申报流程，如推行“一单申报”制度，但海关部门认为需协调数据共享标准。

3.某国际物流企业反映，跨境税收争议解决周期长，建议税务部门设立快速仲裁通道。

4.自贸区税务局探索“区块链+税收”模式，通过技术手段减少虚开发票风险，但部分企业对新技术接受度不高。

要求：

（1）准确概括优化广州自贸区跨境税收管理的改进措施；

（2）分点作答，不超过400字。

三、归纳概括——概括经验做法（1题，25分）

题目5（25分）：

阅读以下材料，概括广州某区税务局推进“智慧税务”建设的经验做法。

材料：

1.广州番禺区税务局推出“AI智能客服”，通过语音识别技术解答纳税人疑问，大幅减少人工咨询量。该系统由税务干部与科技公司合作开发，已覆盖80%常见问题。

2.该局建立“数据铁笼”监管模型，对高风险企业进行实时监控，如发现异常交易，系统自动触发预警。2024年，通过该模型成功拦截虚开案件12起。

3.税务干部定期走访企业，收集需求，如某企业提出“发票电子化”需求，该局迅速响应，联合邮政部门推出“寄递式”发票配送服务。

4.该局开展“税务管家”计划，为高新技术企业提供全流程服务，包括政策匹配、申报辅导等，企业研发费用加计扣除申报率提升35%。

要求：

（1）准确概括广州番禺区税务局推进“智慧税务”建设的经验做法；

（2）分点作答，不超过450字。

答案及解析

题目1答