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2025国考青岛市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

题目1（15分）：

某市税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分纳税人关于税负、办税便利性、政策落实等方面的意见建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，字数不超过400字。

材料：

1.税务APP操作界面复杂，部分老年纳税人反映无法熟练使用，建议增加语音引导和线下辅导。

2.企业反映留抵退税审核周期长，影响资金周转，建议简化流程、缩短时限。

3.小微企业主抱怨税收优惠政策申报门槛高，部分政策未及时传达，建议加强宣传和精准推送。

4.税务人员服务态度普遍较好，但部分窗口排队时间长，建议优化资源配置、推广线上分流。

5.个税专项附加扣除填报繁琐，部分纳税人因信息不明确导致申报错误，建议简化表单、提供智能填表功能。

答案：

纳税人反映的主要问题及建议如下：

1.操作不便：税务APP界面复杂，老年纳税人难操作，建议增加语音引导和线下培训。

2.流程繁琐：留抵退税审核周期长，影响企业资金周转，建议简化流程、缩短时限。

3.政策落实：小微企业税收优惠申报门槛高、信息传达不及时，建议加强宣传和精准推送。

4.服务优化：部分窗口排队时间长，建议优化资源配置、推广线上分流。

5.填报繁琐：个税专项附加扣除表单复杂、信息不明确，建议简化并支持智能填表。

解析：

本题考查归纳概括能力，需从材料中提炼纳税人反映的核心问题及解决方案，分点作答，逻辑清晰，语言精练。

题目2（15分）：

青岛市税务局在开展“便民办税春风行动”中，收集到部分纳税人关于税务服务的意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的税务服务亮点及不足，字数不超过400字。

材料：

1.税务部门推出“非接触式”办税，网上办税覆盖率达90%，但部分纳税人仍偏好线下服务，反映自助办税设备操作不直观。

2.税务人员主动上门服务，帮助企业解决发票管理难题，但服务覆盖面有限，部分偏远地区企业需求未满足。

3.税收政策宣传通过公众号、官网等渠道进行，但纳税人反映政策解读深度不够，建议增加案例分析。

4.税务部门与银行合作推出“银税通”服务，但部分银行网点未普及，影响服务便捷性。

5.税务部门定期开展税法培训，但纳税人反映培训内容与企业实际需求脱节，建议增加定制化课程。

答案：

纳税人反映的税务服务亮点及不足如下：

1.亮点：非接触式办税普及率高，税务人员主动上门服务。

2.不足：自助设备操作不便、服务覆盖面有限；政策解读深度不够；银税通服务未普及；培训内容与企业需求脱节。

3.建议：优化自助设备界面、扩大服务范围；加强政策案例解读；推广银税通合作；增设定制化培训。

解析：

本题需区分服务亮点与问题，亮点需客观陈述，问题需突出纳税人痛点，建议需具体可行。

题目3（15分）：

某市税务局在推进“金税四期”建设中，收集到部分纳税人关于数据安全与隐私保护的反馈。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要关切及建议，字数不超过400字。

材料：

1.纳税人担心税务数据泄露风险，反映税务系统登录密码要求过高，建议优化。

2.企业反映“以数治税”可能导致过度监管，建议明确数据使用边界。

3.税务部门推广电子发票，但部分纳税人担心隐私暴露，建议加强数据脱敏技术。

4.税务APP需频繁更新，影响使用稳定性，建议减少非必要升级。

5.纳税人希望税务数据共享能享受更多优惠政策，但担心个人信息被滥用，建议建立信用激励机制。

答案：

纳税人反映的主要关切及建议如下：

1.关切：税务数据泄露风险、过度监管、电子发票隐私问题、APP频繁更新影响稳定性。

2.建议：优化密码设置、明确数据使用边界；加强数据脱敏技术；建立信用激励机制，平衡数据共享与隐私保护。

解析：

本题需聚焦数据安全与隐私保护的核心问题，分点列出关切点，建议需兼顾技术与管理层面。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

题目4（20分）：

近年来，青岛市税务局通过大数据分析优化税收征管，但也面临数据孤岛、应用不足等问题。请根据以下材料，分析大数据在税收征管中的应用价值及挑战，并提出对策建议，字数不超过500字。

材料：

1.税务部门利用大数据识别偷税漏税行为，但部分企业通过虚构交易规避监管，数据穿透能力不足。

2.“金税四期”建设推进中，部门间数据共享不畅，导致税务信息与工商、银行数据不匹配。

3.纳税人反映大数据分析加剧了税收风险，但部分行业因缺乏分类模型，风险预警不准确。

4.税务人员大数据应用能力不足，培训体系滞后，影响数据分析效果。

5.税务部门推出“风险预警平台”，但企业对数据隐私存在顾虑，参与度不高。

答案：

应用价值：大数据可精准识别偷税漏税、优化税收风险