服饰有限公司财务制度全册.docVIP

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制

度

财务制度目录

第一章总则………………(4)

第一节公司会计政策………(4）

第二节会计机构的管理……(5)

第三节会计人员的管理……(6)

第四节会计交接制度………(6)

第五节会计内部牵制制度…（7）

第六节会计档案的管理规定………………(9)

第七节公司发票、收据的管理规定………（１2)

第八节公司自制有价票证的管理规定……（13）

第二章财产清查及其余管理规定………………(13)

第一节财产清查的管理规定………………(13)

第二节保险箱的管理规定…（15）

第三节经济协议的管理规…(16）

第三章流动资金管理规定………(18)

第一节钞票管理规定………（18)

第二节备用金的管理规定…(20）

第三节其余货币资金管理规定……………(21）

第四节结算资金管理规定…(21）

第四章公司财务工作岗位职责…(22)

第一节财务部的基本任务……（22）

第二节财务经理岗位职责……（23）

第三节总账税务会计的岗位职责……………（24）

第四节成本助理睬计的岗位职责……………(25）

第五节销售会计的岗位职责…(25）

第六节销售助理睬计岗位职责………………（26）

第七节出纳岗位职责…………(27)

总则

一、为加强财务管理,依照国家关于法律、法规及财务制度，结合公司具体情况,制订本细则。

二、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律，以提高经济效益,壮大公司经济实力为宗旨。

三、本制度管理规定将做为财务绩效考核的依据。

四、公司的财务工作,都必须执行相关管理制度规定。

第一节公司会计政策

为了规范公司会计行为，依照公司经营业务的需要,制订本会计政策。

(—)、公司执行全国统一的新.《公司会计制度》进行会计核算与会计监督，并参考服装行业财务管理的相关规定,实施公司内部财务会计管理。

(二)、公司建立实施全方面预算管理制度。

(三)、记账原则：记账按照权责发生制原则,采取借贷记账法记账。

(四)、会计年度:采取年历制,自公历1月1曰起至1２月３1曰止,为一个会计年度。会计月度、季度分期与公历分期相同。

(五)、记账本位币:记账本位币为人民币，其余外币业务按中国银行外汇牌价中间价换算。以记账本位币记账。同时按人民币金额登记外币,且按原币种登记台账。

(六）、计价基础:会计记账核算，采取实际成本计价的方法进行核算和编制会计报表。

（七）、存货：实施先进先出制,采取实际成本计价。

(八)、低值易耗品摊销：低值易耗品采取一次性摊销法。

(九)、国定资产折旧:按公司规定的固定资产使用年限原则计提折旧。

(十)、长久摊待费用摊销：公司房屋改良装修费用,分三年摊销，开业前一次性添置的用品分三年摊销,创办费也分三年摊销。

(十一)、无形资产的摊销：土地使用权按二十年限分摊,专利权及其余无形资产按二年限摊销。

(十二）、坏账准备金：坏账准备金不计提。于发生时采取直接转销法。

(十三)、应付工资:接实发工资列支费用。

(十四)、预提与待摊费用：存货跌价准备、各类专修物料等按公司折旧摊销细则执行。

第二节会计机构的管理

依照公司会计业务的需要,设立财务部。财务部属公司总部总经理直接领导管理。财务部暂时由财务经理、总账税务会计、销售会计、成本助理睬计、出纳、零售记录助理构成。

财务部经理具体负责财务部门的组织指挥工作。

第三节会计人员的管理

1、公司会计人员依照工作需要和业务量大小,实施一人一岗、一岗多人或一人多岗,但分工必须恪守《会计法》内部牵制的规定。

2、会计人员的重要职责,是依照《会计法》和关于公司会计制度规定，进行会计核算，实施会计监督。参加拟定核算部门经营计划、财务预算、考核、分析、财务计划的执行,办理其余会计事务。

3、会计人员应该具备必要的专业知识,应取得会计上岗证,财务部经理由公司总部总经理提名聘请,其余财务人员由财务部经理聘请。财会人员要忠于职守、坚持原则。玩忽职守、丧失原则、不宜担任会计工作的,免店予以撤职或撤职。

4、会计人员的增减、调动或离职必须经公司财务经理批准提报，公司总经理批准,人事部立案