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金融租赁资金运作管理办法

第一章总则

第一条为规范金融租赁公司（以下简称“公司”）资金运作行为，加强资金管理，保障资金安全，提高资金使用效益，防范和控制资金风险，促进公司持续、健康、稳定发展，根据国家有关法律法规、监管要求及公司内部管理制度，制定本办法。

第二条本办法所称资金运作，是指公司围绕租赁业务开展的各类资金筹集、投放、运用、调度、监控及风险管理等活动的总称。

第三条本办法适用于公司所有与资金运作相关的部门及全体员工。公司在境内外开展的资金运作活动，均须遵守本办法的规定。

第四条资金运作管理的基本原则：

（一）安全性原则：资金运作应以保障资金安全为首要前提，严格遵守各项风险控制要求，确保资金本金不受损失或把损失控制在可承受范围内。

（二）流动性原则：合理安排资金结构，确保公司拥有充足的流动性，以满足正常经营和应对突发状况的资金需求。

（三）效益性原则：在确保安全和流动性的基础上，通过科学的资金配置和高效的运作管理，追求资金收益最大化，提升公司整体盈利水平。

（四）合规性原则：资金运作必须严格遵守国家宏观经济政策、金融监管法规以及公司内部规章制度，杜绝违规操作。

第五条公司资金运作管理的目标是建立健全资金运作管理体系，形成权责分明、流程清晰、内控严密、运作高效的资金管理机制。

第二章资金来源管理

第六条公司资金来源包括但不限于：

（一）自有资本金及公积金；

（二）股东增资、利润留存等权益性融资；

（三）向银行及其他金融机构借款；

（四）发行金融债券、公司债券；

（五）资产证券化（ABS）；

（六）同业拆借、同业借款；

（七）租赁资产转让；

（八）接受合格投资者的委托资金（如适用）；

（九）其他经监管部门批准的融资方式。

第七条资金筹集应根据公司发展战略、业务规划和资金需求，制定年度及季度融资计划。融资计划应明确融资规模、渠道、期限、成本控制目标及风险缓释措施。

第八条积极拓展多元化融资渠道，优化融资结构，降低对单一融资渠道的依赖。在选择融资工具时，应综合考虑融资成本、期限匹配、市场环境及监管要求。

第九条发行债券、资产证券化等重大融资活动，应严格履行内部决策程序和信息披露义务（如适用），并确保符合相关法律法规和监管规定。

第十条加强与金融机构的合作，维护良好的融资环境。定期对融资渠道进行评估，确保融资的稳定性和可得性。

第三章资金投放与运用管理

第十一条资金投放应紧密围绕公司主营业务，优先支持符合国家产业政策、具有良好发展前景的租赁项目。资金投放须遵循“安全性、流动性、效益性”相结合的原则。

第十二条建立健全租赁项目评审机制。所有租赁项目在投放资金前，必须经过严格的尽职调查和内部评审程序，重点评估承租人的信用状况、还款能力、租赁物价值及流动性、项目的盈利前景和潜在风险。

第十三条租赁物是金融租赁业务的核心载体，应加强对租赁物的选择、评估、权属确认、投保、跟踪管理和处置等环节的控制，确保租赁物的真实性、合规性和价值稳定性。

第十四条严格执行放款审核程序。资金投放前，应确认项目合同等法律文件已有效签署，担保措施已落实，相关审批手续已完备，符合放款条件。

第十五条合理确定租金收取方式和期限结构，确保租金现金流与公司融资成本和期限相匹配，保障公司持续稳定的现金流入。加强租金催收管理，建立有效的逾期租金预警和清收机制。

第十六条除主营业务外，闲置资金可进行低风险、高流动性的短期投资，如存放同业、购买国债、央行票据等。此类投资须制定专门的管理制度，明确投资范围、额度限制、审批流程和风险控制措施，严禁从事高风险投机活动。

第十七条对于售后回租等特殊业务模式，应重点审查租赁物的真实性、转让的合规性以及承租人的实际融资用途，防范虚构贸易背景或资金空转。

第四章资金日常管理

第十八条建立集中统一的资金管理体系，对公司资金实行统一调度、统筹安排，提高资金使用效率。

第十九条加强银行账户管理。统一规范银行账户的开立、变更、撤销等手续，定期对银行账户进行清理和检查，确保账户安全可控。严格执行“收支两条线”管理，严禁资金账外循环。

第二十条做好资金预算管理。编制年度、月度资金收支预算，加强预算执行的监控与分析，及时发现并解决预算执行过程中的偏差。

第二十一条强化资金头寸管理。每日监控资金流入流出情况，准确预测未来一段时间的资金头寸，合理安排资金调度，确保公司日间及短期流动性充足，避免出现支付风险。

第二十二条建立健全资金管理信息系统，实现对资金流动的实时监控、数据分析和风险预警，提升资金管理的信息化、智能化水平。

第二十三条加强资金成本核算与分析。对各项融资成本进行精细化管理，准确核算资金运用的收益，定期进行资金效益分析，为经营决策提供支持。

第五章内部控制与风险管理

第二十四条建立健全资金运