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2025国考西宁市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题·5分）

题目：西宁市税务局近期开展了“便民办税春风行动”，收集到一批纳税人反映的问题。请根据给定材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，每点不超过50字。

材料：

1.税务登记流程复杂，部分中小企业反映需提交大量纸质材料，耗时长。

2.税费缴纳渠道不统一，线上支付系统偶现卡顿，线下窗口排队严重。

3.新办企业税务辅导不足，财务人员对增值税专用发票开具政策不熟悉。

4.个税专项附加扣除填报指引不够清晰，部分居民因操作失误导致申报延迟。

5.税务稽查流程不够透明，部分纳税人担心被“一刀切”式检查。

答案：

1.税务登记流程繁琐，纸质材料提交量大，耗时长。

2.纳税费缴纳渠道不统一，线上系统卡顿，线下排队严重。

3.新办企业税务辅导不足，财务人员对发票政策不熟悉。

4.个税专项附加扣除填报指引不清，居民因操作失误导致申报延迟。

5.税务稽查流程不透明，纳税人担忧被“一刀切”检查。

第二题（综合分析题·10分）

题目：西宁市税务局提出“智慧税务”建设方案，要求通过大数据提升征管效率。请结合材料，分析“智慧税务”对优化税收征管的意义，并指出可能面临的挑战。

材料：

1.西宁市税务系统已初步实现电子发票全覆盖，但部分偏远地区纳税人仍依赖纸质发票。

2.税务大数据平台可精准识别偷税漏税行为，但数据隐私保护存在隐患。

3.“非接触式”办税受疫情影响持续增长，但老年人群体操作难度较大。

4.税务部门与银行、海关等部门数据共享不畅，导致跨境税收征管效率不高。

5.市政府计划通过政策补贴推动中小企业数字化转型，但部分企业因成本顾虑不愿参与。

答案：

意义：

1.提升征管效率：通过大数据自动筛查高风险纳税人，减少人工核查成本。

2.优化纳税体验：电子发票、在线申报等减少线下窗口压力，提升办税便捷性。

3.强化监管能力：跨部门数据共享可解决偷税漏税难题，增强稽查精准度。

挑战：

1.数字鸿沟问题：老年人、偏远地区纳税人操作困难，需加强培训支持。

2.数据安全风险：大数据应用可能泄露纳税人隐私，需完善监管机制。

3.协同机制不足：税务与银行等部门数据共享壁垒，影响跨境税收征管。

4.企业参与度低：部分中小企业因转型成本高，不愿配合智慧税务建设。

第三题（提出对策题·15分）

题目：西宁市税务局计划在“便民办税春风行动”中解决纳税人反映的问题。请结合材料，提出三条具体可行的改进措施，并说明理由。

材料：

1.税务登记需提交营业执照、财务报表等10余项纸质材料，中小企业抱怨流程冗长。

2.线上缴费系统偶现卡顿，线下窗口高峰期排队超过1小时。

3.新办企业财务人员对增值税专用发票管理政策不熟悉，易出错。

4.个税专项附加扣除填报需反复修改，部分居民因操作失误导致申报延迟。

5.税务稽查缺乏预警机制，部分纳税人因“一刀切”检查产生抵触情绪。

答案：

1.简化税务登记流程：推行电子营业执照、财务报表归集，减少纸质材料提交，降低企业负担。

理由：西宁市中小企业普遍规模较小，纸质材料整理耗时影响经营效率。

2.优化线上线下缴费渠道：升级线上系统服务器，增设自助缴费终端，分流窗口压力。

理由：线上缴费受技术限制易卡顿，线下排队加剧纳税人不满情绪。

3.加强税务辅导与政策宣传：联合行业协会开展新办企业税务培训，制作发票管理操作手册。

理由：财务人员专业能力不足导致政策执行偏差，需源头解决培训短板。

第四题（应用文写作题·20分）

题目：西宁市税务局需向市政府提交一份关于“智慧税务”建设进展的报告，请代为草拟，字数不少于400字。

材料：

1.西宁市税务系统已实现电子发票100%全覆盖，但“非接触式”办税率仅达65%。

2.税务大数据平台可识别偷税漏税行为，但与银行、海关数据共享进度缓慢。

3.市政府计划在2025年实现“金税四期”全面上线，需协调跨部门资源。

4.中小企业数字化转型受成本制约，税务部门拟提供政策补贴支持。

答案：

西宁市“智慧税务”建设进展报告

市政府：

为响应国家税收现代化战略，西宁市税务局持续推进“智慧税务”建设，现将进展汇报如下：

一、主要成果

1.电子发票全覆盖，但“非接触式”办税率不足65%，部分群体仍依赖线下服务。

2.税务大数据平台初步具备风险预警能力，但跨部门数据共享滞后，影响跨境税收征管效率。

二、存在问题

1.数字鸿沟突出：老年人群体因操作不熟练，对线上服务接受度低。

2.企业参与度不足：中小企业因数字化转型成本高，政策补贴覆盖面有限。

三、下一步计划

1.加大培训力度：针对老年人群体开展“手把手”教学，缓解操作难题。

2.协调跨部门合作：推动税务