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2025国考西安市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

西安市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人关于税务服务流程、政策落实等方面的意见建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并概括税务局可采取的改进措施。要求：内容全面，逻辑清晰，不超过300字。

材料：

（1）部分纳税人反映，线上办税系统操作复杂，老年群体使用困难。

（2）企业纳税人指出，出口退税审批周期过长，影响资金周转。

（3）个体工商户表示，税务政策宣传不够精准，部分优惠未能及时享受。

（4）纳税人建议税务部门增加夜间服务窗口，满足加班群体需求。

（5）部分纳税人反映，税务稽查流程不够透明，存在重复检查现象。

答案（15分）：

主要问题：

1.线上办税系统操作复杂，老年群体使用不便；

2.出口退税审批周期过长，影响企业资金周转；

3.税务政策宣传不够精准，优惠享受不及时；

4.服务时间不灵活，夜间办税需求未满足；

5.稽查流程不透明，存在重复检查问题。

改进措施：

1.优化线上系统界面，增设语音引导功能，方便老年群体；

2.简化出口退税流程，推行绿色通道，缩短审批时间；

3.加强政策精准推送，利用大数据分析纳税人需求，开展针对性宣传；

4.增设夜间服务窗口，或提供线上预约夜班服务；

5.完善稽查信息公开机制，避免重复检查，提升纳税人信任度。

2.题目（15分）：

西安市税务局在开展“优化营商环境”专项调研中，收集到部分中小企业关于税务负担、合规成本等方面的反馈。请根据以下材料，归纳中小企业反映的主要诉求，并概括税务局可提供的帮扶措施。要求：内容具体，条理清晰，不超过350字。

材料：

（1）部分小微企业表示，税费优惠政策申请流程繁琐，政策知晓率低。

（2）制造业企业反映，研发费用加计扣除政策执行中存在认定标准不明确的问题。

（3）外贸企业指出，跨境税收协定应用不便，影响国际业务拓展。

（4）服务业企业建议，税务部门提供更多财务培训，帮助其规范账务管理。

（5）部分中小企业担忧税务稽查力度过大，合规成本过高。

答案（15分）：

主要诉求：

1.税费优惠政策申请流程繁琐，知晓率低；

2.研发费用加计扣除政策认定标准不明确；

3.跨境税收协定应用不便，影响外贸发展；

4.需要财务培训支持，提升合规能力；

5.担忧税务稽查力度过大，增加合规成本。

帮扶措施：

1.简化政策申请流程，通过线上平台推送优惠信息，提高知晓率；

2.明确研发费用加计扣除认定标准，开展案例培训；

3.优化跨境税收协定服务，提供专家咨询支持；

4.定期举办财务培训，帮助中小企业规范账务管理；

5.调整稽查方式，推行“信用+风险”管理模式，降低合规负担。

3.题目（15分）：

西安市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分纳税人关于数据安全、系统兼容性等方面的意见。请根据以下材料，归纳纳税人反映的主要问题，并概括税务局可采取的改进方向。要求：内容完整，逻辑严谨，不超过300字。

材料：

（1）部分纳税人担心税务系统数据泄露风险，要求加强数据安全防护。

（2）企业反映，税务系统与其他财务软件兼容性差，增加操作负担。

（3）纳税人建议，税务大数据应用应注重隐私保护，避免过度收集信息。

（4）部分纳税人指出，智慧税务系统响应速度慢，影响办税效率。

（5）税务部门推动电子发票普及，但部分行业纸质发票依赖度高，转型困难。

答案（15分）：

主要问题：

1.数据安全风险突出，纳税人担忧信息泄露；

2.税务系统与其他财务软件兼容性差；

3.大数据应用中隐私保护不足，信息收集过度；

4.智慧税务系统响应速度慢，影响效率；

5.电子发票推广受阻，部分行业依赖纸质发票。

改进方向：

1.加强数据安全防护，推行加密传输和访问控制；

2.提升系统兼容性，与主流财务软件开展接口合作；

3.优化大数据应用规则，明确数据采集边界，强化隐私保护；

4.升级硬件设施，提高系统响应速度；

5.推行“纸质电子并轨”模式，给予行业转型支持。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

西安市税务局在落实“减税降费”政策过程中，发现部分纳税人因政策理解偏差导致享受不全。请根据以下材料，分析政策落实中存在的主要问题，并提出改进建议。要求：分析深入，建议可行，不超过400字。

材料：

（1）“六税两费”减免政策适用范围较广，但部分小微企业对自身资格认定不清。

（2）增值税留抵退税政策操作复杂，部分企业因账目不健全被拒退。

（3）研发费用加计扣除政策中，部分企业因研发项目界定模糊无法享受优惠。

（4）税务部门通过线上平台发布政策，但部分纳税人