2025年税法大题考试题库及答案.docVIP

2025年税法大题考试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于个人所得税的应税所得项目？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.企业债券利息

答案：D

2.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

3.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类和二类

B.一类、二类和三类

C.甲类和乙类

D.甲类、乙类和丙类

答案：C

4.根据我国税法规定，下列哪一项不属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让无形资产

D.转让土地使用权

答案：D

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.住房贷款利息、子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金和赡养老人

B.住房贷款利息、子女教育、继续教育、大病医疗

C.子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金

D.住房贷款利息、子女教育、大病医疗、赡养老人

答案：A

6.企业所得税的税收优惠政策中，哪一项适用于小型微利企业？

A.减按10%的税率征收企业所得税

B.减按20%的税率征收企业所得税

C.减按25%的税率征收企业所得税

D.免征企业所得税

答案：A

7.增值税的进项税额抵扣范围包括哪些？

A.购进货物、接受应税服务、支付进项税额

B.购进货物、接受应税服务

C.支付进项税额

D.购进货物、接受应税服务、支付进项税额和不动产

答案：A

8.个人所得税的应纳税所得额计算中，下列哪一项可以扣除？

A.赡养老人支出

B.子女教育支出

C.继续教育支出

D.以上都是

答案：D

9.企业所得税的税收优惠政策中，哪一项适用于高新技术企业？

A.减按15%的税率征收企业所得税

B.减按20%的税率征收企业所得税

C.减按25%的税率征收企业所得税

D.免征企业所得税

答案：A

10.增值税的小规模纳税人适用的税率是多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的应税所得项目包括哪些？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.财产转让所得

E.利息所得

答案：A,B,C,D,E

2.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？

A.小型微利企业所得税优惠

B.高新技术企业所得税优惠

C.加计扣除

D.减免所得税

E.税收抵免

答案：A,B,C,D,E

3.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.特殊纳税人

D.甲类纳税人

E.乙类纳税人

答案：A,B

4.增值税的应税行为包括哪些？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让无形资产

D.转让土地使用权

E.金融保险服务

答案：A,B,C,D,E

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.继续教育

D.大病医疗

E.住房租金

F.赡养老人

答案：A,B,C,D,E,F

6.企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪些项目可以扣除？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.捐赠支出

E.业务招待费

答案：A,B,C,D,E

7.增值税的进项税额抵扣范围包括哪些？

A.购进货物

B.接受应税服务

C.支付进项税额

D.不动产

E.转让无形资产

答案：A,B,C,D,E

8.个人所得税的应纳税所得额计算中，下列哪些项目可以扣除？

A.赡养老人支出

B.子女教育支出

C.继续教育支出

D.大病医疗支出

E.住房租金支出

答案：A,B,C,D,E

9.企业所得税的税收优惠政策中，哪一项适用于高新技术企业？

A.减按15%的税率征收企业所得税

B.加计扣除

C.减免所得税

D.税收抵免

E.减按20%的税率征收企业所得税

答案：A,B,C,D,E

10.增值税的小规模纳税人适用的税率包括哪些？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

E.13%

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的应税所得项目包括企业债券利息。

答案：错误

2.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

3.增值税的纳税人分为甲类和乙类。

答案：正确

4.增值税的应税行为包括销售货物和提供应税服务。

答案：正确

5.个人所得税的专项附加扣除包括住房贷款利息和子女教育。

答案：正确

6.企业所得税的税收优惠政策中，小型微利企业减按10%的税率征收企业所得税。

答案：正确

7.增值税的进项税额抵扣范围包括