《纳税筹划》教学大纲11.pdfVIP

中央广播电视大学

会计学专业（开放本科）

《纳税筹划》教学大纲

第一部分大纲说明

根据中央广播电视大学会计学专业、工商管理专业（本科）的教学计及有关规定制定

本大纲。

一、课程性质

纳税筹是随着经济体制改革的不断推进和中国税I攵制度的不断完善，纳税人权利意

识不断增强的形势应运而生的一门课程。作为一门新兴的学科，纳税筹涉及税收理论与实

务、财务管理、现代企业管理等多学科的内容，是一门综合性的交叉学科。纳税筹是在对

税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务

管理制度的设计等途径，或通过对纳税人个人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建

议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。本课程从纳税筹的基本概念和基本理

论出发，在介绍纳税筹基本方法的基础I-.,以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分

别介绍筹的思路与技巧。是一本理论与实践紧密结合的专业性教材。

纳税筹贯穿于企业运行或个人家庭理财的全过程，是各类高校税收、会计、企业管理

等专业学生的重要课程，也是相关专业人员实际工作迫切需要的基本知识与技巧。

二、课程任务

通过纳税筹课程的教学，能使学生较全面地了解纳税筹的基础理论和基本知识；掌

握纳税筹的方法与技巧，在熟悉我国现行的税收政策、法律制度的前提下，根据国家税收

政策的导向，通过对企业各项行为的调整，或者个人家庭理财方案的选择降低自身的税收负

担。理论联系实际，提高学生解决企业纳税筹实际问题的能力。使学生养成随时追踪国家

税收政策变化信息，并据此调整筹行为与方案的习惯，为学生将来从事的财务规与管理

工作打下坚实的基础。

三、与相关课程的关系

纳税筹必须要有税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才

能更好地统筹规，处理好纳税筹问题。因此最好安排在上述基础课程之后学习。

四、课程教学基本要求

在纳税筹划课程的教学中系统讲授纳税筹划的基本概念、基本理论和思路、方法，由浅

入深，由及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培督学生认识问题、分析问题和解决问

题的能力。

由于纳税筹划是•门操作性很强的课程，受国家政策规定制约随时需要调整，培养学生

灵活严谨变通等能力十分重要，所以案例教学是有效的教学形式。课程中将运用大量实际案

例教学，一方面教师在讲课中会提供与教学内容紧密结合的典型案例；另一方面也鼓励学生

从其它途径收集更多现实案例，以达到拓展思路，增强能力，将所学知识运用于实践的目

的。

五、教学方法和教学形式建议

1.对本课程教师的教学方法建议

（1）要了解和熟悉远程教育规律，研究成人学生的心理特点，为学生提供优质的教学服

务。

2（）要转变教学观念，克服传统的教学思想，改变传统的教学方法，运用现代教育技术

手段，利用多种媒体教学资源指导教学，以学生自主学E为中心，建立服务于学生个别化学

习的教学环境，掌控课程教学全过程。

（3）要有渊博的专业知识，注意学科发展动态，熟知财经税收法规，学会灵活运用。

4（）提高面授辅导的质