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2025国考海口市税收征管岗位申论预测卷及答案
第一部分：归纳概括题（共2题，每题20分，满分40分）
题目一（20分）：
阅读给定材料，概括当前海口市税收征管工作中面临的突出问题和挑战。要求：全面、准确，条理清晰，不超过300字。
给定材料：
1.海口市近年来经济快速发展，新兴产业（如数字经济、旅游业）迅速崛起，但部分企业税收征管难度加大，尤其是平台经济、零工经济的税收监管存在漏洞。
2.部分企业存在税收洼地转移、虚假申报等问题，对税收公平造成影响。某税务稽查组在检查中发现，某大型文旅企业通过关联交易将利润转移至免税区，偷逃税款超千万元。
3.税务干部队伍专业化水平有待提升，部分基层干部对新兴业态的税收政策掌握不足，导致监管效率不高。
4.税收宣传力度不足，部分中小微企业主对税收优惠政策了解有限，未能充分享受政策红利。
5.海口自贸港税收优惠政策（如零关税、低税率）的落地实施仍需完善，部分企业因政策不明确导致申报混乱。
答案：
当前海口市税收征管工作面临以下突出问题：
1.新兴业态监管难，平台经济、零工经济税收漏洞明显；
2.企业偷逃税现象频发，税收洼地转移、虚假申报等问题突出；
3.税务干部专业化水平不足，对新兴政策掌握不全面；
4.税收宣传力度不够，中小微企业主政策利用率低；
5.自贸港税收优惠政策落地实施仍需完善，企业申报混乱。
题目二（20分）：
阅读给定材料，概括海口市税务部门在优化营商环境方面的主要举措。要求：分点作答，条理清晰，不超过300字。
给定材料：
1.海口税务部门推出“一窗通办”服务，将涉税业务整合至同一窗口，减少企业办事时间。
2.针对自贸港企业，推出“税收管家”服务，提供个性化政策咨询和申报指导。
3.利用大数据技术建立风险预警模型，对企业税收风险进行实时监控，降低监管成本。
4.开展“税收惠企”系列活动，组织政策宣讲会，帮助企业了解留抵退税、研发费用加计扣除等政策。
5.优化电子税务局功能，推出智能填表、一键申报等功能，提升纳税人体验。
答案：
海口市税务部门优化营商环境的举措包括：
1.推出“一窗通办”服务，简化涉税业务办理流程；
2.对自贸港企业实施“税收管家”服务，提供个性化政策支持；
3.运用大数据技术建立风险预警模型，加强税收监管；
4.开展“税收惠企”活动，提升政策知晓率；
5.优化电子税务局功能，提升纳税人办事效率。
第二部分：综合分析题（共1题，30分）
题目三（30分）：
阅读给定材料，分析海口市税务部门如何通过“以数治税”提升税收征管效能。要求：观点明确，论证充分，不超过400字。
给定材料：
1.海口税务部门引入人工智能技术，开发智能审核系统，自动识别高风险申报，减少人工干预。
2.通过大数据分析，建立企业信用评价体系，对低风险企业实施“无风险不打扰”监管。
3.利用区块链技术确保税收数据安全，防止数据篡改，提升税收征管透明度。
4.推广电子发票全覆盖，实现发票电子化存储和传输，降低企业开票成本。
5.建立跨部门数据共享机制，与海关、市场监管等部门联动，形成税收监管合力。
答案：
海口市税务部门通过“以数治税”提升税收征管效能的举措包括：
1.智能审核降成本：利用AI技术自动识别高风险申报，减少人工审核，提高效率；
2.信用评价分等级：基于大数据建立企业信用评价体系，对低风险企业实施“无风险不打扰”，优化监管资源；
3.区块链技术提透明：应用区块链确保税收数据安全，防止篡改，增强监管公信力；
4.电子发票全覆盖：推广电子发票，降低企业办税成本，同时便于数据采集与分析；
5.跨部门共享强协同：与海关、市场监管等部门数据共享，形成监管合力，堵塞税收漏洞。
这些举措有效提升了税收征管效能，推动了税收现代化。
第三部分：提出对策题（共1题，25分）
题目四（25分）：
阅读给定材料，针对海口市中小微企业税收负担较重的问题，提出3条具体可行的对策建议。要求：措施具体，有针对性，不超过350字。
给定材料：
1.海口市中小微企业占比超过60%，但部分企业因缺乏专业财务人员，难以享受税收优惠政策。
2.某税务调查显示，超40%的中小微企业反映税收申报流程复杂，导致合规成本增加。
3.自贸港税收优惠政策宣传不到位，部分企业因政策不明确选择“多缴税”以规避风险。
4.税务部门虽推出“税宣进企业”活动，但覆盖面有限，部分偏远地区企业参与度低。
答案：
针对海口市中小微企业税收负担较重的问题，提出以下对策：
1.简化申报流程：推出“一键申报”功能，将复杂业务模块化，降低企业办税难度；
2.加强政策精准推送：利用大数据分析企业需求，通过短信、微信等渠道推送匹配的优惠政策，提高政策
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