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财务部制度规章

第一节概述及组织构造

一、概述

财务部由会计部和成本控制部构成，是酒店核算部门，负责寻常收支管理和成本控制工作。依照国际会计惯例，酒店一律采用“美国国际旅店业统·会计制度”，并依照酒店实际状况，设立会计科目和会计报表，组织会计核算，涉及资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以及利润和利润分派核算。

财务部通过设在前厅和餐饮部门各个收银点收集并记录每天营业收入。为了保证营业收入精确性，财务部设有专人进行日审和夜审。

为了尽快收回旅行社或有关单位在使用酒店后未能及时支付欠款，财务部还必要设立信贷收款主管，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款。对那些长期欠款不还单位要向销售部提出回绝欠款建议。由于酒店必要依托收回所有营业收入用以支付寻常开支和员工工资以及偿还银行贷款和业主利润分派。同步，财务部还通过成本控制部门对寻常财务支出实行监控，特别要对餐饮进出实行跟进管理，以避免导致挥霍或流失。

二、组织构造

第二节岗位职责及素质规定

一、办公室

（一）财务总监

直接上级：总经理

直接下级：财务部经理、采购部经理、电脑部经理

岗位职责：

在总经理领导下，认真贯彻执行《会计法》和关于法律、法规、制度，监督考核酒店关于部门财务收支、资金使用和财产管理等筹划执行状况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店财务状况负责。

领导财务部全体人员认真贯彻岗位责任制，健全和严格实行经济责任制，建立良好财务会计工作秩序，并对其工作负责。

通过财务分析，指引开源节流，精打细算，反对挥霍，提出挖潜办法，积极开辟财源，不断地提高经济效益，按关于规定解决好国家、酒店、职工三者经济关系。

组织各部门编制财务收支、成本费用等筹划和预算，审查核定筹划外重大收支项目，并负责各项经营筹划协调平衡，贯彻完毕筹划办法，对执行中存在问题提出改进意见。

负责组织酒店全面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参加重要经济合同谈判、订立，并监督执行状况。

组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财会人员依法履行职责，并组织贯彻执行。

控制酒店采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要规章制度，保证所有进货价平物美，库存适量和物尽其用。

严格执行国家外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。

督导酒店电脑系统维修保养、更新和管理工作，保证电脑系统正常运营。

协调与酒店各部门关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。

定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支状况，对的及时地提供管理信息，作为改进酒店经营管理决策根据。

负责财务部队伍建设，制定各级人员培训筹划，提高财务部全体员工业务素质，拟订财务部各部门机构设立和人员配备方案，并实行各级人员任免和奖惩方案。

检查员工纪律，关怀员工思想工作状况，完毕上级分派其她工作任务。

素质规定：

基本素质：品德先进，具备较强管理能力、良好沟通技巧和内部人际关系，熟知财务程序。

自然条件：30岁以上，男女不限，品貌端正。

文化限度：大学本科以上财会专业毕业，并具备高档会计师职称。

外语水平：应具备两种以上语言技能，高档英文水平，并可以运用英文起草文献。

工作经验：3年以上国际酒店财务经理级工作经验，熟悉税务和财务业务。熟悉《中华人民共和国会计法》和西方财务会计制度，熟悉国家财政金融政策。有国外学习、工作经验者优先。

（二）财务部经理

直接上级：财务总监

直接下属：会计部经理、成本控制部经理

岗位职责

1.在财务总监领导下，直接负责财务部寻常管理。

督导会计部和成本控制部业务操作。

协助财务总监起草各种管理制度，并监督检查贯彻各关于制度。

协助财务总监编写年度、季度、月度财务筹划。

审核财务日报表、月报表及年度报表。

负责酒店财产管理。

监督审查酒店内部财务收支状况，保证酒店一切营业收入、开支及关于经济活动能按国家关于法规和制度进行。

财务总监不在岗时，代行总监职责。

素质规定：

基本素质：品德先进，具备较强管理能力、良好沟通技巧和内部人际关系，熟知财务程序。

自然条件：30岁以上，男女不限，品貌端正。

文化限度：大学本科以上财会专业毕业，并具备高档会计师职称。

外语水平：应具备两种以上语言技能，高档英文水平，并可以运用英文起草文献。

工作经验：3年以上国际酒店财务经理级工作经验，熟悉税务和财务业务。熟悉《中华人民共和国会计法》和西方财务会计制度，熟悉国家财政金融政策。有国外学习、工作经验者优先。

（三）秘书

直接上级：财务总监

直接下属：无

岗位职责

1.负责接待计财部来客和接听电话。

2．做好各类文献、信件、报表收发、存档、传送工作。

3．建立财务档案，以便随时告知财务总监当天应办事项。

4．本部门召开主管会议