2025国考大连税务局面试情景模拟对话纳税咨询纠纷调解题库.docxVIP

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2025国考大连税务局面试情景模拟对话（纳税咨询、纠纷调解）题库

一、纳税咨询（共5题，每题6分）

题目1（企业注销咨询）

情景：一位大连市小型微利企业的负责人张女士，因公司经营不善决定注销。她来到大连市沙河口区税务局办税服务厅，咨询注销流程及相关注意事项。

问题：

1.张女士询问如何办理企业注销登记，需要准备哪些材料？

2.她担心注销过程中可能涉及欠税或罚款，税务局如何指导她处理？

3.若注销后公司仍有未结清的社保费用，应如何处理？

参考答案：

1.注销流程及材料：企业注销需先向市场监管部门申请注销登记，税务部门凭市场监管部门核发的《营业执照注销通知书》办理税务注销。需准备《注销税务登记申请表》、营业执照副本、股东会决议、清算报告、完税证明等材料。若为简易注销，可免于清算报告，但需公告45天。

2.欠税处理：税务局会核查企业是否存在欠税或罚款。若存在，需先结清税款并缴清罚款，方可完成注销。可申请分期缴纳或提供担保，但需符合政策条件。建议张女士提前咨询税务顾问，避免因欠税影响个人征信。

3.社保费用处理：若注销时仍有社保欠费，需结清欠款后才能办理税务注销。可与社会保险经办机构协商延期缴纳，但需在注销前完成清偿。建议优先处理，避免影响企业信用。

解析：

此题考察对注销流程的熟悉程度及政策灵活性。考生需结合《企业注销税务管理办法》及大连市地方性政策，突出人性化管理措施，如分期缴税、简易注销等，体现服务意识。

题目2（个体户发票使用咨询）

情景：大连市某餐饮个体户王先生，刚取得营业执照，需咨询发票领用及开具规范。

问题：

1.个体户可领用哪些类型的发票？如何申请领用？

2.若客户要求开具增值税专用发票，但王先生未认定为一般纳税人，如何处理？

3.发票丢失后如何补救？

参考答案：

1.发票类型及领用：个体户可领用增值税普通发票或专用发票（需符合条件）。首次领用需提供营业执照、银行账户等资料，可通过电子税务局申请批量领用，或前往办税服务厅现场办理。

2.专用发票开具：若未认定为一般纳税人，可向税务局申请代开专用发票，但需符合《增值税暂行条例》规定（如年应税销售额超过小规模纳税人标准）。建议王先生尽快申请认定为一般纳税人，享受更低税率。

3.发票丢失补救：需在180天内向税务局报告，并登报声明作废。同时，通过电子税务局开具红字发票冲销，避免影响信用。

解析：

此题侧重发票管理实务，考生需结合《发票管理办法》及大连市电子发票推广政策，强调发票电子化趋势，体现政策宣导能力。

题目3（跨境电商税收政策咨询）

情景：大连市某跨境电商企业李先生，咨询跨境电商零售进口税收政策。

问题：

1.跨境电商零售进口的税率和免征额是多少？如何申报？

2.若消费者退货，已缴纳的关税如何处理？

3.企业如何避免因申报错误被处罚？

参考答案：

1.税率和申报：跨境电商零售进口适用13%或9%的税率（按商品类别划分），单次交易限值2000元人民币。通过电子口岸系统申报，需同步提交商品清单、支付凭证等。

2.退货处理：退货后需在7天内向海关申请退税，关税已缴纳的需提供退货证明。建议企业建立完善的退货管理机制，避免因多次退货影响信用。

3.申报错误预防：需确保商品归类准确、价格申报真实。可聘请专业报关公司协助，或参加税务局组织的跨境电商培训，避免因低级错误被处罚。

解析：

此题考察对跨境电商政策的理解，考生需结合《跨境电子商务零售进口商品清单》及大连自贸区政策，突出政策优惠（如“单一窗口”便利化），体现服务地方经济发展意识。

题目4（高新技术企业税收优惠咨询）

情景：大连市某科技企业赵女士，符合高新技术企业认定条件，咨询税收优惠政策。

问题：

1.高新技术企业可享受哪些税收优惠？如何申请？

2.若企业研发费用占比未达标，如何补救？

3.政府是否有额外扶持政策？

参考答案：

1.税收优惠及申请：可享受15%的企业所得税税率，研发费用加计扣除50%。需向科技部门申请认定，提交财务报表、研发项目清单等材料。

2.研发费用补救：可追溯补报三年内的研发费用，但需提供真实凭证。建议企业建立研发费用辅助账，避免后期调整困难。

3.政府扶持：大连市对高新技术企业有专项补贴（如租金减免、人才引进奖励），可咨询科技局或税务局“一站式”服务窗口。

解析：

此题考察对高新技术企业政策的熟悉程度，考生需结合《高新技术企业认定管理办法》及大连市地方性扶持政策，突出政策协同效应，体现精准服务能力。

题目5（个人所得税专项附加扣除咨询）

情景：大连市某工程师刘先生，刚购房，咨询个人所得税专项附加扣除政策。

问题：

1.购房贷款利息可如何扣除？扣除期限是多久？

2.若与父母同住，如何证明住房租赁支出？

3.