2025税务数字人事两测业务能力-征管评估测试题(含答案).docxVIP

2025税务数字人事两测业务能力-征管评估测试题(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行税务检查时，下列哪项不是税务机关的职权？()

A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款的情况

C.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况

D.查封纳税人的财产

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票，自开具之日起多少年内不得抵扣进项税额？()

A.3年

B.5年

C.10年

D.无限期

3.企业所得税的纳税期限是按年度计算的，自年度终了之日起，企业应在多少日内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款？()

A.5个月

B.6个月

C.3个月

D.4个月

4.个人所得税的居民纳税人，从中国境内和境外取得的所得，按照下列哪项规定缴纳个人所得税？()

A.仅对境内所得缴纳个人所得税

B.仅对境外所得缴纳个人所得税

C.对境内所得和境外所得分别缴纳个人所得税

D.对境内所得和境外所得合并缴纳个人所得税

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，下列哪项不属于税务机关的职责？()

A.税收征收管理

B.税收执法监督

C.税收服务

D.税收立法

6.增值税小规模纳税人，月销售额不超过多少万元的，可以享受免征增值税政策？()

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.30万元

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定办理税务登记。下列关于税务登记的说法，正确的是？()

A.纳税人、扣缴义务人可以不办理税务登记

B.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起30日内办理税务登记

C.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起15日内办理税务登记

D.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起60日内办理税务登记

8.下列哪项不属于税务机关的行政处罚？()

A.罚款

B.停业整顿

C.没收违法所得

D.税务机关的行政处分

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人、扣缴义务人的税务检查，应当自发出检查通知之日起多少日内进行？()

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.20日内

10.下列哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取以下哪些措施？()

A.税务机关可以依照法律、行政法规的规定征收税款

B.税务机关可以采取强制措施，包括扣押、查封、依法拍卖或者变卖其财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款

C.税务机关可以通知出境管理机关阻止出境

D.税务机关可以要求纳税人提供担保，未提供担保的，可以扣押、查封纳税人的财产

12.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.收入总额

B.允许扣除的项目

C.税收减免项目

D.所得额

13.增值税一般纳税人进行增值税纳税申报时，应报送哪些资料？()

A.增值税纳税申报表

B.增值税专用发票

C.税收缴款书

D.账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在税务检查中，可以行使哪些职权？()

A.询问有关纳税人和扣缴义务人税务事项的情况和资料

B.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

C.依法对纳税人、扣缴义务人的财产采取税收保全措施或强制执行措施

D.要求纳税人、扣缴义务人提供担保

15.个人所得税的纳税人，下列哪些所得项目应计入综合所得缴纳个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.利息、股息、红利所得

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人应当按照国家有关规定安装、使用税控装置，不得损毁或者擅自改动税控装置。这里所说的税控装置是指（）。

17.增值税纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票。但下列情形除外，其中之一是（）。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人应当按照规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记账，进行核算。