银行承兑汇票支付流程及手续费.docxVIP

一、银行承兑汇票支付流程

申请与协议：

出票人（付款人/买方）：?向其开户银行提交《银行承兑汇票申请书》。

提供资料：?提供真实合法的商品交易或服务合同（或发票）、增值税发票（通常要求）、企业营业执照、财务报表、信用记录等银行要求的资料。

签订协议：?银行审核通过后，出票人与银行签订《银行承兑协议》或类似文件，明确双方权利、义务、汇票金额、期限、手续费、保证金要求等。

存入保证金：

银行通常要求出票人存入一定比例的保证金（如票面金额的30%、50%或更高，甚至100%，取决于企业信用评级和银行政策）。

保证金部分银行不计付利息或计付活期利息。

剩余敞口部分（票面金额-保证金），银行会要求提供相应的担保（如抵押、质押或信用担保）。

银行承兑：

银行审核所有资料、协议、保证金到位后，在汇票正面“承兑人签章”处加盖汇票专用章和法定代表人或授权经办人名章。

这个动作是银行承兑的核心，表示银行承诺在汇票到期日无条件支付票面金额给持票人（收款人或其指定人/被背书人）。

交付汇票：

银行将已承兑的汇票（现在称为“银行承兑汇票”）交付给出票人。

出票人将银行承兑汇票交付给收款人（卖方），作为支付货款或服务费。

汇票流转（可选）：

收款人收到汇票后，可以选择：

持有到期：?等待汇票到期后向承兑银行提示付款。

背书转让（支付/融资）：?在汇票背面签章（背书），将汇票权利转让给其供应商（用于支付自身货款）或向银行/其他金融机构申请贴现（提前获得资金，需支付贴现利息）。

提示付款：

持票人（最终收款人或被背书人）：?在汇票到期日（或到期日起10日内，具体看票据法规定）向承兑银行（或其指定的付款行）提交汇票原件，并填写《委托收款凭证》或通过电子渠道发起提示付款申请。

提交材料：?通常需提供汇票原件、持票人证明（如营业执照副本、介绍信、经办人身份证件）、最后一手背书的连续性证明（如有多次背书）。

银行付款：

承兑银行：?收到符合要求的提示付款申请后，进行审核（主要是汇票真伪、背书连续性）。

扣款：?审核无误后，银行从出票人的结算账户中扣除票面金额（优先扣除保证金部分，不足部分扣除敞口部分）。

支付：?银行将票面金额支付给持票人（划入持票人指定账户）。

特殊情况：?如果出票人账户余额不足支付票款，承兑银行仍需无条件向持票人足额付款（这是银行承兑信用的核心体现），但银行会向出票人追索，并可能收取罚息。

二、银行承兑汇票手续费

银行承兑汇票涉及的费用主要有两大类：

承兑手续费：

支付方：?由出票人（买方）?支付给承兑银行。

计算方式：?通常是按票面金额的一定比例一次性收取。

费率：?中国人民银行有指导性规定（目前参考标准是票面金额的万分之五，即0.05%）。但各商业银行有权在监管框架内自主定价，实际费率可能因以下因素浮动：

银行政策：?不同银行、不同地区、不同客户等级费率可能不同。

企业信用评级：?信用好的优质客户可能获得优惠费率。

汇票期限：?长期限汇票费率可能略高于短期限。

保证金比例：?存入保证金比例越高，银行风险越低，有时费率可协商降低。

业务量/合作关系：?长期合作或业务量大的客户可能有优惠。

举例：?开立一张100万元的银行承兑汇票，按万分之五计算，承兑手续费=1,000,000*0.0005=?500元。（实际以银行最终报价为准）

贴现利息（如发生贴现）：

支付方：?由申请贴现的持票人（通常是卖方或其后的被背书人）?支付给贴现银行。

计算方式：?贴现金额*贴现利率*贴现期限/360（或365）天。

贴现金额：?票面金额扣除贴现利息后的净额。

贴现利率：?由市场供求关系、银行资金成本、企业信用、票据剩余期限、央行政策等多种因素决定，市场化程度高，波动较大。通常高于同期限贷款利率，但低于普通流动资金贷款利率。

贴现期限：?从贴现日到汇票到期日的实际天数。

举例：?持票人持有一张100万元、剩余90天到期的银行承兑汇票申请贴现，假设银行当日贴现利率为3.5%（年化）。贴现利息=1,000,000*3.5%*90/360≈?8,750元。持票人实际获得贴现金额=1,000,000-8,750=?991,250元。

关键注意事项

手续费承担：?承兑手续费由出票人承担，贴现利息由申请贴现的持票人承担。但商业谈判中，买卖双方可以约定由谁实际承担这些成本（例如，卖方可能通过提高商品价格来覆盖贴现成本）。

保证金成本：?存入的保证金虽然不算直接手续费，但占用了企业的流动资金，存在机会成本（例如这笔钱本来可以存定期或做其他投资）。

真实贸易背景：?银行对开立银行承兑汇票有严格的贸易背景真实性审核要求（合同、发票），严禁无真实交易背景的融资性票据。

电子化趋势：?目前绝大多数银行承兑汇票已采用电子商业汇票系统办