2025国考兰州市税务稽查岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考兰州市税务稽查岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

题目1（15分）

兰州市税务局近期开展“优化税务稽查营商环境”专项行动，部分稽查干部在执行任务过程中遇到以下问题：

1.对新兴行业（如直播电商、共享经济）的税务风险识别能力不足；

2.稽查方式单一，过度依赖传统“一刀切”检查模式；

3.与企业沟通时缺乏柔性执法手段，导致部分企业抵触配合；

4.稽查信息化水平滞后，数据比对效率低。

请根据上述材料，概括兰州市税务稽查在优化营商环境方面存在的具体问题，并分析问题背后的原因。（要求：条理清晰，不超过300字）

答案

兰州市税务稽查在优化营商环境方面存在以下问题：

1.风险识别能力不足：对新兴行业（直播电商、共享经济）的税务风险缺乏针对性评估；

2.稽查方式僵化：过度依赖传统检查模式，未能结合行业特点创新手段；

3.沟通手段单一：执法刚性有余、柔性不足，引发企业抵触；

4.信息化水平低：数据比对效率低，影响稽查精准度。

原因分析：

1.干部对新业态研究不深，培训不足；

2.稽查机制缺乏弹性，未与企业需求协同；

3.执法理念仍停留在“以罚代管”；

4.技术投入不足，未能利用大数据辅助稽查。

题目2（15分）

兰州市税务局收集到部分纳税人关于税务稽查的反馈意见，内容涉及：

1.稽查计划不透明，企业难以预期检查时间；

2.稽查人员专业能力参差不齐，部分干部对税收政策理解模糊；

3.稽查流程繁琐，文书材料多且重复；

4.对小微企业“多查少补”的呼声较高。

请根据上述材料，归纳纳税人反映的税务稽查改进方向，并提出3条可行性建议。（要求：建议具体，不超过300字）

答案

改进方向：

1.提高稽查透明度，公开检查计划与标准；

2.加强干部培训，提升政策解读与行业分析能力；

3.简化稽查流程，减少文书负担；

4.完善小微企业税收优惠落实机制。

建议：

1.建立稽查预告知制度：检查前3日向企业发送提醒函，明确检查内容；

2.推行“分类分级”稽查：对高风险企业重点检查，对小微企业以辅导为主；

3.开发智能稽查系统：利用AI自动比对数据，降低人工成本。

题目3（15分）

兰州市某区税务局在稽查中发现，部分房地产企业通过虚开发票、隐匿收入等方式偷税漏税。经调查，问题根源在于：

1.房地产行业链条长、交易复杂，稽查难度大；

2.企业利用关联方转移利润，审计手段难以穿透；

3.稽查资源分配不均，基层干部专业性不足。

请根据材料，概括房地产行业税务稽查的难点，并说明如何加强此类案件的查处力度。（要求：不超过300字）

答案

难点：

1.行业交易复杂，虚开发票、关联交易隐蔽性强；

2.审计工具有限，难以穿透底层交易；

3.稽查专业性要求高，基层干部能力不足。

加强措施：

1.联合住建部门共享数据：核查项目资金流与合同信息；

2.引入区块链技术：防篡改交易记录，提升稽查精准度；

3.建立跨区域协作机制：针对关联交易发起联合稽查。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

题目4（20分）

兰州市税务局为落实“十四五”期间税收现代化规划，提出“稽查执法轻量化”改革方案，核心内容包括：

1.对低风险纳税人推行“免检+预警”制度；

2.探索“互联网+税务”稽查模式，远程核查数据；

3.调整个人所得税专项附加扣除稽查频率。

请结合材料，分析“稽查执法轻量化”改革的理论依据与现实意义。（要求：逻辑严谨，不超过400字）

答案

理论依据：

1.税收公平原则：低风险纳税人无需过度检查，减少资源浪费；

2.风险管理理论：聚焦高风险领域，提升稽查效率。

现实意义：

1.降低企业负担：减少检查频次，优化营商环境；

2.提升稽查精准度：大数据辅助识别风险，避免“一刀切”；

3.推动税收治理现代化：技术赋能稽查，符合数字化转型趋势。

题目5（20分）

兰州市税务局在稽查中发现，部分“专精特新”中小企业因对税收优惠政策不了解，导致应享未享。同时，部分企业存在“政策滥用”现象，如虚构研发费用骗取加计扣除。

请分析税收优惠政策在落实过程中面临的挑战，并提出改进建议。（要求：观点鲜明，不超过400字）

答案

挑战：

1.政策宣传不到位：中小企业信息获取渠道有限；

2.监管手段滞后：对“政策滥用”缺乏有效核查工具；

3.企业认知偏差：部分企业因风险顾虑不愿申请优惠。

建议：

1.建立“政策直通车”平台：通过短视频、案例库等形式精准推送；

2.开发智能审核系统：利用图像识别技术筛查研发费用真实性；

3.推行“承诺制+事后监管”：对守信企业简化流程，对失信企业重点监控。

三、提出对策类（共2题，每题25分）

题目6（25分）

兰州市某工