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施工企业资金管理的现状及对策分析

郭芳菲

中铁电气化局集团第一工程有限公司，北京100070

摘要：本文针对施工企业的资金管理现状进行深入剖析，针对这些问题，文中提出了一系列具体的解决方案，包

括强化财务管理制度的执行力度、加强内部审计与监督力度、完善资金预算管理，加强现金流管控、建立资金管

理部门与职责分工、持续优化咨询管理模式、引进先进的信息化手段、建立风险预警体系、加强人才培养与团队

建设，以及加强合作与外部资源利用。这些对策的实施将有助于提高施工企业的资金使用效率、降低经营风险，

同时提升企业的核心竞争力。

关键词：施工企业；资金管理；风险控制；现状；对策

中图分类号：F426;F406

0引言款周期长，可能导致现金流不稳定；同时，融资难度

大，资金来源有限，也给流动性带来挑战。此外，内

施工企业资金管理是确保项目顺利进行和维持企

部资金管理的不完善，如预算执行不力，成本控制不

业稳定运营的重中之重。然而，当前施工企业资金管

严等，都会对资金流动造成影响。

理存在一系列问题，资金短缺、流动性不足、成本控

资金风险管理问题：施工企业在运营过程中，面

制难度大等。为了解决这些问题，我们需要深入探讨

临诸多风险，如项目风险、市场风险等。若不能建立

施工企业资金管理的现状，并制定相应的对策，以提

健全的资金风险管理体系，将对企业稳定发展产生影

高企业的资金使用效率和盈利能力。

响。

1施工企业资金管理现状分析造成资金风险管理问题的原因主要有以下几点：

在施工企业资金管理中，主要存在以下四个方面（1）资金分散：施工项目通常分布广泛，资金难以集

的问题：中管理，容易造成资金链断裂；（2）合同风险：工程

资金预算与控制问题：施工企业往往在资金预算项目涉及的合同众多，合同履行过程中的财务风险和

和控制方面缺乏有效的措施。这可能导致资金浪费、违约风险也需引起重视；（3）信息不对称：施工企业

超支、无法有效利用等问题。如资金集中困难：三方与供应商、分包商等合作伙伴之间的信息沟通不畅，

监管账户（受业主单位监管，控制资金集中及上缴，导致资金管理难以有效进行。

较难突破）等。资金信息透明度与沟通问题：施工企业内部部门

资金预算与控制问题在施工企业中普遍存在。原繁多，信息传递往往存在障碍。缺乏有效的沟通机制

因主要有以下几点：一是预算制定不够科学，缺乏实可能导致资金信息不透明，进一步影响企业决策。

际依据，导致预算与实际支出差距较大；二是缺乏有造成信息透明度与沟通问题的原因有多种。首先，

效的内部控制机制，容易导致资金滥用和不当使用；工程项目涉及的环节繁多，每个环节都需要资金的合

三是项目管理不善，导致资金使用混乱，无法有效控理分配和管理，这使得资金信息的收集和整理工作变

制。得复杂。其次，施工企业的特性使得资金流动具有较

资金调度与流动性问题：施工企业需要应对项目