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2025国考厦门中小银行改革化险与不良资产处置案例分析

一、案例分析题（共3题，每题20分，总分60分）

案例背景：

厦门某中小银行（以下简称“厦银”）成立于2005年，注册资本15亿元，主要服务于厦门市的中小企业和个体工商户。近年来，受宏观经济下行、房地产市场波动及部分企业经营困难影响，厦银不良贷款率从2019年的1.2%攀升至2023年的4.8%，不良贷款余额达45亿元，占贷款总额的12%。为响应国家关于中小银行改革化险的部署，厦银积极推动不良资产处置，并计划通过引入战略投资者、优化信贷结构、强化风险管控等措施实现可持续发展。

问题：

结合厦银的实际情况及厦门市的经济发展特点，分析其在改革化险与不良资产处置过程中可能面临的挑战，并提出相应的解决方案。

1.案例分析题（20分）

题目：

厦银在处置不良资产过程中，发现部分不良贷款涉及借款人恶意转移资产、隐瞒真实经营状况等问题，导致贷款难以收回。结合厦门市的产业结构特点（如电子信息、生物医药、旅游服务等），分析厦银在不良资产处置中可能遇到的法律、经济及操作难题，并提出针对性的处置策略。

2.案例分析题（20分）

题目：

为推动厦银改革化险，地方政府建议引入战略投资者，但银行内部对引入外部资本存在顾虑（如股权稀释、控制权旁落等）。结合中小银行改革化险的政策要求，分析厦银引入战略投资者的必要性与潜在风险，并提出优化股权结构、平衡股东利益的方案。

3.案例分析题（20分）

题目：

厦银计划通过优化信贷结构降低不良贷款率，但发现部分中小企业对信贷政策理解不足，导致融资需求与银行供给不匹配。结合厦门市的产业政策（如“数字厦门”“海洋经济”等），分析厦银如何通过创新信贷产品、加强政银合作等方式，提升服务中小企业的能力，并降低信用风险。

答案与解析

1.答案与解析（20分）

问题：

厦银在处置不良资产过程中，面临借款人恶意转移资产、隐瞒经营状况等问题的挑战，尤其是在厦门市电子信息、生物医药等高科技产业中较为突出。具体分析如下：

（1）法律与经济难题

-法律层面：部分借款人通过虚假诉讼、设立空壳公司、抽逃注册资本等方式转移资产，厦银需通过法律途径追偿，但诉讼周期长、执行难度大（如企业法人财产权保护不力）。厦门作为经济特区，司法效率较高，但恶意转移资产行为仍需多方协作（如公安、工商联动）。

-经济层面：高科技企业资产轻、无形资产占比高（如专利、技术许可），传统抵质押模式难以适用。此外，部分企业为维持上市地位或融资需求，选择“假破产”“假重组”逃避债务。

（2）操作难题

-信息不对称：中小企业财务透明度低，厦银难以核实其真实经营状况，尤其在生物医药领域，研发投入大但短期内盈利能力弱。

-处置成本高：不良资产处置涉及评估、拍卖、过户等环节，高科技企业资产变现难度大，如专利权、知识产权估值标准不统一。

（3）针对性处置策略

-完善法律手段：建立与公安、法院的快速响应机制，对恶意转移资产行为实施行政处罚；引入第三方调查机构，穿透核查企业实际控制人。

-创新处置方式：针对高科技企业，探索“专利权质押”“股权+债权”组合处置模式；与专业基金合作，设立不良资产专项基金，提升处置效率。

-加强行业合作：与厦门市科技局、工信局联动，建立企业信用档案，对高科技企业实行分类管理，降低信息不对称风险。

2.答案与解析（20分）

问题：

引入战略投资者对厦银改革化险具有必要性，但需平衡控制权与风险。具体分析如下：

（1）引入战略投资者的必要性

-资本补充：厦银不良贷款率高，资本充足率不足，引入战略投资者可补充核心一级资本，满足监管要求。

-管理提升：战略投资者可能带来先进的信贷风控技术（如大数据风控），优化厦门中小企业的信贷审批流程。

-市场认可：引入知名企业（如地方国资、金融控股集团）可提升厦银品牌形象，增强中小企业的放贷信心。

（2）潜在风险及平衡方案

-控制权旁落：引入外部资本可能导致管理层被稀释，需通过“股权+协议”方式约束股东行为（如设定一票否决权、限制关联交易）。

-政策协调：地方政府需明确战略投资者的筛选标准（如行业匹配度、资本实力），避免盲目扩张。

平衡方案：

-优化股权结构：引入具有金融科技背景的战略投资者，实现“输血”与“造血”结合（如提供技术支持，而非单纯注资）。

-设定股东义务：要求战略投资者参与不良资产处置，或承诺优先投放乡村振兴、科技创新等领域信贷。

3.答案与解析（20分）

问题：

厦银需通过创新信贷产品、加强政银合作等方式提升服务中小企业能力。具体分析如下：

（1）优化信贷结构面临的挑战

-中小企业融资难：厦门中小企业多属于轻资产模式（如电商、文创），传统信贷依赖抵押物，难以满足放贷条件。

-政策落