2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1024）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

第1题

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构申请保荐业务资格应满足的净资本条件是（）。

A.净资本不低于人民币5000万元

B.净资本不低于人民币1亿元

C.净资本不低于人民币2亿元

D.净资本不低于人民币3000万元

答案：A

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第九条，保荐机构申请保荐业务资格需满足“净资本不低于人民币5000万元”的条件。选项B为注册资本要求（实缴资本和净资产不低于人民币1亿元），C、D为干扰项，不符合法规规定。

第2题

首次公开发行股票（IPO）时，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条规定，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。选项B正确，其他选项为常见干扰数值。

第3题

上市公司非公开发行股票时，发行对象不超过（）名。

A.5

B.10

C.35

D.50

答案：C

解析：根据2020年修订的《上市公司证券发行管理办法》第三十七条，上市公司非公开发行股票的发行对象不超过35名（原规定为10名，注册制改革后调整）。选项C正确，A、B为旧规或特定情形数值，D为干扰项。

第4题

保荐机构对创业板上市公司的持续督导期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，创业板、科创板上市公司的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度（主板为1年）。选项B正确，A对应主板，C、D为干扰项。

第5题

根据《上市公司重大资产重组管理办法》，重大资产重组中“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过5000万元人民币”构成重大资产重组。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：D

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，资产净额占比需达到50%以上且超过5000万元。选项D正确，其他选项为常见干扰比例。

第6题

保荐代表人在尽职调查中发现发行人存在重大关联交易未披露，应采取的首要措施是（）。

A.直接向证监会报告

B.要求发行人补充披露并验证真实性

C.与发行人管理层协商隐瞒

D.终止保荐协议

答案：B

解析：《保荐人尽职调查工作准则》规定，保荐代表人发现重大问题应首先要求发行人补充或纠正，并验证信息真实性；仅在发行人不配合时才考虑终止保荐或报告监管机构。选项B正确，A、D为后续措施，C违反执业规范。

第7题

公司债券公开发行的条件中，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的（）。

A.1倍

B.1.5倍

C.2倍

D.2.5倍

答案：B

解析：《公司债券发行与交易管理办法》第十五条规定，公开发行公司债券需满足“最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍”。选项B正确，A为旧规要求，C、D为干扰项。

第8题

科创板上市公司向不特定对象发行可转债的转股价格应不低于（）。

A.募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日均价的较低者

B.募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日均价的较高者

C.募集说明书公告日前30个交易日公司股票交易均价

D.公司股票面值

答案：B

解析：《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第二十五条规定，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日均价的较高者。选项B正确，A、C、D不符合法规要求。

第9题

保荐机构内核部门的职责不包括（）。

A.对保荐项目进行质量控制

B.出具内核意见

C.直接参与尽职调查

D.审核申请文件的合规性

答案：C

解析：内核部门的核心职责是质量控制与合规审核（A、B、D），尽职调查由项目组执行，内核部门不直接参与。选项C错误，为正确选项。

第10题

上市公司重大资产重组中，标的资产为股权时，审计报告的基准日至重组报告书签署日超过（）个月的，需补充审计。

A.3

B.6

C.9

D.12

答案：B

解析：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》规定，审计基准日至重组报告书签署日超过6个月的，需补充