2025年税务师考试《税收征管》冲刺押题实战试卷.docxVIP

2025年税务师考试《税收征管》冲刺押题实战试卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收征收管理法的立法宗旨是什么？()

A.确保税收法律法规的执行力度

B.维护国家税收利益

C.保障纳税人的合法权益

D.以上都是

2.税务机关在税收征收管理中享有哪些权利？()

A.税收保全和强制执行权

B.税收检查权

C.税收征收权

D.以上都是

3.纳税人有哪些义务？()

A.按时足额申报纳税

B.购买发票

C.配合税务机关进行检查

D.以上都是

4.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.税收保全

5.税务机关在征收税款时，对纳税人的哪些财产不得采取税收保全措施？()

A.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品

B.纳税人自用的小汽车

C.纳税人自用的住房

D.纳税人的生产资料

6.税收保全措施适用于哪些情况？()

A.纳税人逾期未申报纳税

B.纳税人未按规定缴纳税款

C.纳税人涉嫌逃避税款

D.纳税人未按规定提供纳税担保

7.税务机关对纳税人的税收违法行为可以采取哪些措施？()

A.税务行政处罚

B.税务强制执行

C.税务复议

D.税务诉讼

8.纳税人申请行政复议的期限是多久？()

A.60天

B.90天

C.30天

D.120天

9.税务机关对纳税人的税收违法行为作出行政处罚决定的，应当告知纳税人哪些事项？()

A.行政处罚的事实、理由和依据

B.行政处罚的种类和幅度

C.纳税人依法享有的权利

D.以上都是

10.以下哪项不属于税务行政复议的范围？()

A.税务机关作出的行政处罚决定

B.税务机关作出的行政强制措施决定

C.税务机关作出的行政许可决定

D.税务机关作出的税收保全措施

二、多选题(共5题)

11.根据《税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中应履行哪些职责？()

A.宣传税收法律法规

B.检查纳税人的纳税情况

C.收集税款，依法开具完税凭证

D.对纳税人进行行政处罚

12.以下哪些行为属于税务违法行为？()

A.纳税人未按规定申报纳税

B.纳税人伪造、变造完税凭证

C.纳税人逾期未缴纳税款

D.纳税人滥用税收优惠政策

13.税务行政处罚的种类包括哪些？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.税务拘留

D.税务强制执行

14.纳税人有哪些权利可以依法行使？()

A.了解税收法律法规

B.要求税务机关保密

C.申请税务行政复议

D.依法申请减免税

15.以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定提供纳税担保的

B.纳税人有逃避纳税义务行为的

C.纳税人逾期未申报纳税的

D.纳税人逾期未缴纳税款的

三、填空题(共5题)

16.《税收征收管理法》规定，税务机关应当建立、健全税务稽核制度，对纳税人申报的计税依据、减免税申请以及退税申请进行审核，以保障税收的依法征收。

17.税务机关依法对纳税人进行税务检查时，有权查账、查核会计凭证、账簿、报表以及其他有关资料，并有权到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查。

18.税收保全措施是指税务机关在规定的期限内，对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，致使以后税款征收不能保证或难以保证的情况下，采取的限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产的措施。

19.根据《税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须按照规定的期限缴纳或者解缴税款，逾期缴纳的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

20.税务行政复议是指当事人对税务机关作出的具体行政行为不服，依法向上一级税务机关或法律、法规规定的其他机关提出申诉，由受理机关依法对具体行政行为进行审查的活动。

四、判断题(共5题)

21.税收征收管理法规定，税务机关有权对纳税人进行不定期检查。()

A.正确B.错误

22.纳税人有义务自行计算应纳税额，并按照规定的期限自行申报纳税。()

A.正确B.错误

23.税务机关在征收税款时，可以采取强制执行措施，包括查封、扣押纳税人的财产。()

A.正确B.错误

24.税务行政处罚决定书送达纳税人后，纳税人不得再提起行政复议。()

A.正确B.错误

25.税收保全措施适用于所有纳税人的