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2025年财务知识与理财规划知识考察试题及答案解析

2025年财务知识与理财规划知识考察试题

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.某企业2024年末资产负债表显示：货币资金500万元，应收账款300万元，存货200万元，固定资产净额1500万元，流动负债800万元，长期负债1200万元。则该企业速动比率为（）。

A.1.0

B.1.25

C.1.5

D.2.0

2.小李计划5年后购买一辆价值30万元的汽车，若年投资回报率为6%（复利计息），则当前需一次性存入银行（）万元。（已知：(P/F,6%,5)=0.7473）

A.22.42

B.24.91

C.26.12

D.28.30

3.根据2025年个人所得税政策，下列收入中，需并入综合所得计算个人所得税的是（）。

A.国债利息收入

B.退休人员再任职工资

C.个人取得的上市公司股息（持股满1年）

D.省级人民政府颁发的科学奖金

4.某家庭当前总资产200万元（其中房产120万元，存款30万元，股票20万元，基金30万元），总负债80万元（房贷余额），则其资产负债率为（）。

A.25%

B.30%

C.40%

D.50%

5.下列关于年金的表述中，正确的是（）。

A.预付年金终值系数等于普通年金终值系数×(1+i)

B.永续年金没有现值，只有终值

C.递延年金的终值大小与递延期无关

D.年偿债基金系数与普通年金现值系数互为倒数

6.2025年，小张（30岁）月收入1.5万元（已扣除“三险一金”），有1个上小学的子女（与配偶约定由本人100%扣除），父母均65岁（非独生子女，与弟弟约定每人扣除1000元）。不考虑其他专项附加扣除，其每月应预扣预缴个人所得税为（）元。（减除费用5000元/月，税率表：不超过3.6万元部分税率3%）

A.120

B.150

C.180

D.210

7.某基金2024年收益率为12%，同期业绩比较基准收益率为8%，无风险利率为2%，基金年化波动率为15%。则该基金的夏普比率为（）。

A.0.67

B.0.80

C.1.00

D.1.20

8.下列保险产品中，最适合为家庭主要经济支柱提供“收入损失补偿”的是（）。

A.终身寿险

B.重大疾病保险

C.定期寿险

D.百万医疗险

9.某投资者持有A、B两只股票，A占比60%（预期收益率10%，标准差15%），B占比40%（预期收益率5%，标准差8%），若两只股票相关系数为0.3，则投资组合的预期收益率为（）。

A.7.0%

B.8.0%

C.8.5%

D.9.0%

10.根据《养老目标基金指引（试行）》，2025年发行的“目标日期2045”养老目标基金，其权益类资产比例在2025年末应（）。

A.不低于50%

B.不高于50%

C.不低于60%

D.不高于60%

二、多项选择题（每题3分，共15分，少选得1分，错选不得分）

1.下列属于企业利润表“营业收入”项目的有（）。

A.销售商品收入

B.固定资产处置利得

C.提供劳务收入

D.政府补助（与日常活动相关）

2.理财规划中，“生命周期理论”的核心观点包括（）。

A.青年期应侧重积累本金，适当配置高风险资产

B.中年期需平衡子女教育、养老储备与风险控制

C.退休期应优先保证资产流动性和安全性

D.所有阶段都应保持相同的资产配置比例

3.影响债券价格的主要因素有（）。

A.市场利率变动

B.债券信用等级

C.债券剩余期限

D.发行企业股票价格

4.个人税收筹划的合法手段包括（）。

A.利用专项附加扣除政策

B.将工资收入转换为劳务报酬（无真实业务）

C.投资税收递延型商业养老保险

D.通过设立个人独资企业转移收入（无实际经营）

5.家庭应急储备金的配置原则包括（）。

A.金额通常为3-6个月家庭固定支出

B.优先选择活期存款或货币基金

C.可全部投资于股票型基金以提高收益

D.需保持高度流动性，随时可变现

三、判断题（每题1分，共10分，正确填“√”，错误填“×”）

1.企业现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”属于投资活动现金流出。（）

2.复利终值系数与复利现值系数互为倒数。（）

3.个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息与住房租金可同时