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银行风险管理内控制度

第一章总则

第一条目的与依据

为健全本行风险管理体系，保障资金安全，提升经营管理水平，依据国家相关法律法规及行业监管要求，结合本行实际情况，特制定本制度。本制度旨在规范风险识别、评估、控制、监测和报告流程，确保本行各项业务稳健运行。

第二条适用范围

本制度适用于本行各级机构、各业务条线及全体员工在经营管理活动中涉及的各类风险管控事宜。境外分支机构可参照本制度，结合当地监管要求制定实施细则。

第三条基本原则

（一）全面性原则：风险管理应覆盖所有业务流程、部门岗位及风险类型，实现全员参与、全程控制。

（二）审慎性原则：以风险为本，保持合理的风险偏好，审慎评估各类经营决策可能引发的风险。

（三）制衡性原则：建立岗位职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。

（四）适应性原则：内控制度应随外部环境变化、业务发展及监管要求调整及时优化完善。

（五）有效性原则：确保内控措施可执行、可验证、可问责，避免形式主义。

第二章组织架构与职责分工

第四条董事会与高级管理层职责

（一）董事会是风险管理的最终决策机构，负责审批风险管理战略、政策及重大风险事项。

（二）高级管理层根据董事会授权，制定风险管理实施细则，组织落实风险管控措施，定期向董事会报告风险状况。

第五条风险管理部门职责

（一）牵头制定风险管理制度及流程，开展风险识别、计量与监测。

（二）对新产品、新业务进行风险评估，提出审查意见。

（三）汇总分析风险数据，出具风险报告并提出改进建议。

第六条业务部门职责

各业务部门为风险管理第一责任人，负责本条线风险的日常识别、控制与报告，落实风险管理部门提出的整改要求。

第七条内控合规部门职责

（一）监督内控制度执行情况，开展内控检查与评价。

（二）组织合规培训，识别合规风险并督促整改。

第三章风险识别与评估

第八条风险分类

本行风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险等。各业务部门应结合业务特点细化风险类别。

第九条风险识别机制

（一）建立常态化风险排查机制，通过业务流程梳理、客户尽职调查、数据分析等方式识别潜在风险。

（二）新产品、新业务上线前须开展专项风险评估，形成评估报告并报风险管理部门备案。

第十条风险评估方法

（一）采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性及影响程度进行评估。

（二）对高风险业务实行限额管理，定期监测限额执行情况。

第四章内部控制措施

第十一条授权审批控制

（一）建立分级授权体系，明确各层级审批权限及范围，严禁越权操作。

（二）重大业务决策须履行集体审议程序，保留书面记录。

第十二条岗位分离控制

（一）关键岗位实行不相容职责分离，如信贷审批与发放、资金清算与账务核对等岗位不得由同一人兼任。

（二）建立岗位轮换与强制休假制度，定期对关键岗位人员进行审计。

第十三条业务流程控制

（一）梳理各业务环节关键控制点，制定标准化操作流程，嵌入系统硬控制。

（二）加强对业务凭证、合同文本的审核与管理，确保要素完整、合规。

第十四条系统与技术控制

（一）强化信息系统安全防护，定期开展系统漏洞检测与应急演练。

（二）业务数据实行分级备份，确保数据完整性与可用性。

第十五条应急管理

（一）制定突发事件应急预案，明确应急响应流程及责任分工。

（二）定期组织应急演练，提升风险处置能力。

第五章风险监测与报告

第十六条风险监测机制

（一）建立风险指标监测体系，实时监控风险限额、资产质量、流动性等关键指标。

（二）对异常交易、大额资金流动等情况进行预警，及时排查风险隐患。

第十七条风险报告路径

（一）业务部门按月向风险管理部门报送风险报告，重大风险事项须立即报告。

（二）风险管理部门汇总分析风险数据，按季度向高级管理层提交风险评估报告。

第六章监督与评价

第十八条内部审计监督

（一）内部审计部门独立开展内控审计，对制度执行情况、风险管控效果进行检查。

（二）审计发现问题实行台账管理，明确整改责任及期限，跟踪整改落实情况。

第十九条内控评价

（一）每年开展一次全面内控评价，评价结果纳入部门绩效考核。

（二）针对评价发现的缺陷，制定整改方案并督促落实。

第七章责任追究

第二十条责任追究原则

对违反本制度导致风险损失或不良影响的，依据情节轻重对相关责任人进行问责，包括经济处罚、纪律处分等。

第二十一条免责情形

因不可抗力或外部政策重大调整导致风险事件，且已履行勤勉尽责义务的，可酌情免责或减轻责任。

第八章附则

第二十二条制度解释与修订

本制度由本行风险管理部门负责解释，根据监管政策及业务发展需要适时修订。

第二十三条生效日期

本制度自发布之日起施行。原有相关制度与本制度不一致的