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资金保管合同

一、合同定义

资金保管合同是指委托人与保管人约定，由保管人依照合同约定的方式和条件，对委托人交付的特定资金进行占有、管理、保护并按照约定用途或期限返还资金的民事合同。此类合同属于实践性合同，自资金实际交付保管人时成立，其核心法律特征在于占有权与所有权分离——委托人保留资金所有权，保管人仅取得占有权并承担妥善保管义务。根据资金性质不同，可分为普通资金保管（如押金保管）、专项资金保管（如建设工程质量保证金）、信托式资金保管（如证券交易结算资金）等类型，不同类型合同在权利义务配置上存在差异，但均以资金安全性和特定用途保障为核心目的。

二、主体资格要求

（一）委托人资格

委托人需具备完全民事行为能力，自然人、法人或非法人组织均可作为委托人，但需对资金享有合法所有权或处分权。若资金来源涉及共同共有（如夫妻共同财产），需全体共有人一致同意；若为法人委托，需符合公司章程或权力机构决议程序，例如上市公司大额资金保管需经董事会或股东大会审议通过。

（二）保管人资格

普通保管人：自然人、法人或其他组织均可担任，但需具备相应的资金管理能力，例如企业作为保管人时应具备独立的银行账户和财务管理制度。

特殊领域保管人：金融监管领域（如证券、期货、信托）的保管人需具备金融监管部门颁发的从业资质，例如证券公司客户交易结算资金的保管人必须是经中国证监会批准的商业银行；公募基金的基金托管人需取得《基金托管资格证书》。

禁止性规定：法律禁止从事金融业务的主体（如无资质的投资公司）不得担任专项金融资金保管人；破产企业、信用状况严重不良的主体（如被列入失信被执行人名单）不得作为保管人。

三、核心条款内容

（一）资金基本信息条款

需明确资金的币种、金额、交付方式（现金交付需注明收款凭证编号，转账交付需列明双方账户信息）、资金来源说明（如“本合同项下资金为XX项目履约保证金”）。若为分期交付，需约定各期交付时间、金额及验收标准，例如“委托人应于2024年3月1日前向保管人指定账户转账500万元，保管人应在收到款项后3个工作日内向委托人出具《资金到账确认书》”。

（二）保管期限与用途限制条款

保管期限：可约定固定期限（如“自2024年1月1日起至2026年12月31日止”）或附条件期限（如“保管期限至XX项目竣工验收合格之日起15日内终止”）。期限届满前，任何一方如需提前终止或延长，应提前30日书面通知对方并达成补充协议。

用途限制：需明确资金是否允许使用及使用条件，例如“未经委托人书面授权，保管人不得擅自划转资金；因项目建设需要使用资金的，保管人应凭委托人、监理单位及施工单位共同签署的《资金使用申请表》办理支付”。对于专项监管资金（如农民工工资保证金），需严格限定用途范围，禁止挪作他用。

（三）保管人义务条款

安全保管义务：保管人需将资金存入专用账户（禁止与自有资金混同），采取加密存储、定期对账（每月至少一次）、双人复核等措施保障资金安全。例如“保管人应设立‘XX项目资金保管专户’，账户信息为：开户行XX银行XX支行，账号XXXXXXXX，该账户不得办理透支、质押、担保等业务”。

信息披露义务：按月向委托人提交《资金保管报告》，内容包括账户余额、收支明细、资金变动原因及风险提示。对重大事项（如账户异常交易、司法冻结）需在24小时内书面通知委托人。

禁止性行为：不得擅自挪用、出借保管资金；不得将资金用于投资、担保或设立信托；非经法定程序或合同约定，不得向任何第三方（包括司法机关，除非提供合法协助执行文书）披露资金信息。

（四）资金返还与孳息归属条款

返还条件：需明确返还的触发情形，如“保管期限届满且委托人无违约行为的，保管人应在10个工作日内将全部资金无息返还”；或“XX合同履行完毕后，凭双方签署的《验收合格证明》办理资金返还”。

孳息归属：根据《民法典》第八百九十三条，若无约定，资金在保管期间产生的孳息（如银行存款利息）归委托人所有。但实践中可约定孳息分配方式，例如“保管期间产生的活期存款利息的50%作为保管服务费，剩余50%随本金一并返还委托人”。

（五）费用与报酬条款

保管费计算方式：可采用固定金额（如“保管费总额为10万元，于合同签订后5日内支付”）或比例费率（如“按保管金额的0.5%/年计算，按季度支付”）。

其他费用承担：账户管理费、银行手续费等实际支出由哪方承担需明确约定，例如“因保管资金产生的银行账户年费、转账手续费由委托人承担，保管人凭银行凭证实报实销”。

四、履行机制设计

（一）资金交付与确认流程

委托人交付资金前，应向保管人发出《资金交付通知书》，列明交付金额、方式及用途；

保管人收到资金后，应在2个工作日内进行账务核对，确认无误后出具《资金保管凭证》，凭证需加盖保管人公章及财务负责人签字；

若资金交付存在延迟或金额不足，委托人需按日支付