Excel在成本分析中的应用成本结构与趋势成本预算执行情况.pptxVIP

Excel在成本分析中的应用-成本结构与趋势、成本预算执行情况的分析课程名称：《Excel在财务中的应用》院校：遵义职业技术学院主讲老师：王楠项目四:Excel在成本管控中的应用

导入0102成本分析的重要性在企业的经营管理中，成本分析是非常关键的一环，它能帮助我们了解成本的构成、变化趋势以及预算执行情况等，从而为企业的决策提供有力支持。Excel在成本分析中的应用Excel作为一款常用的办公软件，在成本分析方面有着强大的功能。今天，我们就以教材内容为蓝本，一起学习如何运用Excel进行企业成本分析。

工作步骤一：成本结构与趋势的分析成本结构与趋势的分析结构分析也叫“比重分析”，就是计算某项经济指标各项组成部分占总体的比重，分析内容构成的变化，以此掌握事物的特点和变化趋势。要求首先要获取基础资料，也就是历年各部门各成本费用项目的具体数据。然后设计分析表单，在Excel2016中完成处理。

操作步骤1：编制趋势分析表1.首先设计分析表单，就像教材里图4-11展示的“成本费用变化分析表”，在这个表中，增长额、增长率代表着企业发展的趋势。2.整理各年度实际成本费用数据。直接引用引导案例中的数据，粘贴到Excel2016表格中，注意要保证分析表与统计表项目顺序一致。还可以采用IF函数做简单判断，比如选中单元格I5，输入公式“=IF(B5=B21,顺序相符,不相符)”，根据函数判断结果，能看出两个表格的预算费用大类项目顺序相同。

操作步骤1：编制趋势分析表计算数据。比如选中单元格E5、F5，分别编辑公式“=G21-J21”“=E5/J21”，选中单元格G5、H5，分别编辑公式“=D21-G21”“=G5/G21”。计算出数据后，会发现增长幅度不是百分数，这时候就需要作格式调整，选中相关单元格，设置单元格格式保留两位小数，就像教材图4-13那样。分析结果。在Excel2016中录入该公司收入数据，并计算收入增长率，比如在单元格L9录入公式“=L7/M7-1”，并设置单元格格式为百分比，保留两位小数。

操作步骤2：结构分析?根据样表设计结构分析表单，就如图4-15的“成本费用结构分析”表。01添加各年度实际成本费用统计数据，在引导案例中选择表格，粘贴到Excel2016空白的位置。02

操作步骤2：结构分析?选C5单元格，录入=J20；选D5，录入录入=C5/＄C＄16；选C16，录入=SUM(C5:C15)；选E5，录入=G20；选F5，录入=E5/＄E＄16；选G5，录入=D20；选H5，录入=G5/＄G＄16。选中C5:H5向下填充至H15，选中C16向后填充至H16，得各年度费用占比，效果如图。设计函数关系计算各年度费用项目占总费用比重可分析成本结构变化，如总部费用分摊下降使其他费用结构占比逐步下降，财务费用、税金及附加下降致2021年其他费用占比上升。分析结论

操作步骤2：结构分析?

操作步骤3：结构差异分析为深入说明企业成本组成特殊问题，可进行结构差异分析。引入四川航天文华酒店2021年数据，与重庆航天柏思酒店开展分析。在成本费用结构分析表后添加四川航天文华酒店费用结构信息，用函数公式计算相关数据，如在单元格I5录入=SUMIF(＄B＄36:＄B＄49,＄B＄5,＄C＄36:＄C＄49)，在单元格J5录入=I5/＄I＄16，在单元格I16录入=SUM(I5:I15)，并设置组成结构列单元格格式。

工作步骤二：成本预算执行情况的分析成本预算执行情况分析分析方法进行该分析需搜集企业预算安排信息，与当期实际支出对比算出差异和差异率，为后期预算执行和新预算制定提供数据支撑。单位预算执行情况分析涵盖单位预算完成情况、执行进度及收支、盈亏等分析，成本预算执行情况分析是其中一部分。

操作步骤根据图4-20在Excel2016中设置预算执行情况分析表的结构。然后依据任务引导案例中的资料整理历年成本费用预算和历年实际成本费用的数据，将数据粘贴到表格中，如图4-21所示。进行公式设置。选择单元格C5，录入公式“=J20”；选择单元格D5，录入公式“=J35”；选择单元格E16，录入公式“=D5-C5”，选择单元格F5，录入公式“=E5/C5”，选中单元格C5:F5，向下填充至单元格F16；选中单元格F5:F16，设置单元格数字为百分比，保留两位小数。

操作步骤公式设置：G5录入“=G20”，H5录入“=G35”，K5录入“=D20”，L5录入“=D35”；G5:L5下拉至L16，引入预算与成本。复制E5:F16粘贴到I5:J16算差异与率，同理得2021年结果，如图