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税收经济业务题目及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得扣除？

A.职工工资

B.营业费用

C.资本性支出

D.利息支出

答案：C

2.下列哪一项不属于企业所得税的应税收入？

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.政府补助收入

答案：D

3.个人所得税的税率形式不包括以下哪一种？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.绝对税率

D.累进税率

答案：C

4.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分如何处理？

A.不予扣除

B.准予在以后纳税年度结转扣除

C.准予在当期全额扣除

D.准予在以后纳税年度分两年扣除

答案：B

5.下列哪一项是增值税的纳税人？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.增值税的纳税人

D.营业税的纳税人

答案：C

6.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项可以税前扣除？

A.资本性支出

B.非广告性质的赞助支出

C.超标的业务招待费

D.超标的工资支出

答案：B

7.下列哪一项不属于企业所得税的税收优惠？

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加速折旧税收优惠

D.个人所得税税收优惠

答案：D

8.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得税前扣除？

A.职工福利费

B.职工教育经费

C.资本性支出

D.利息支出

答案：C

9.下列哪一项是个人所得税的应税所得？

A.财产转让所得

B.劳务报酬所得

C.股息红利所得

D.社会保险费

答案：D

10.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项可以税前扣除？

A.超标的广告费

B.非广告性质的赞助支出

C.资本性支出

D.超标的业务招待费

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的应税收入包括哪些？

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.利息收入

答案：A,B,C,D

2.个人所得税的应税所得包括哪些？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息红利所得

答案：A,B,C,D

3.增值税的纳税人包括哪些？

A.生产企业

B.批发企业

C.零售企业

D.服务企业

答案：A,B,C,D

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以税前扣除？

A.职工工资

B.营业费用

C.利息支出

D.资本性支出

答案：A,B,C

5.企业所得税的税收优惠包括哪些？

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加速折旧税收优惠

D.转让定价税收优惠

答案：A,B,C,D

6.个人所得税的税率形式包括哪些？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.绝对税率

D.累进税率

答案：A,B,D

7.增值税的税率形式包括哪些？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.零税率

答案：A,C,D

8.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些不得税前扣除？

A.资本性支出

B.非广告性质的赞助支出

C.超标的业务招待费

D.超标的工资支出

答案：A,B,C,D

9.企业所得税的应税所得包括哪些？

A.营业外收入

B.资产处置收益

C.利息收入

D.营业外支出

答案：A,B,C

10.个人所得税的应税所得包括哪些？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息红利所得

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除。

答案：正确

2.个人所得税的税率形式包括比例税率和累进税率。

答案：正确

3.增值税的纳税人包括生产企业和零售企业。

答案：正确

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，不得税前扣除。

答案：错误

5.企业所得税的税收优惠包括小型微利企业税收优惠。

答案：正确

6.个人所得税的应税所得包括财产转让所得。

答案：正确

7.增值税的税率形式包括比例税率和固定税率。

答案：正确

8.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除。

答案：正确

9.企业所得税的应税所得包括营业外收入。

答案：正确

10.个人所得税的应税所得包括股息红利所得。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业所得税的应税收入范围。

答案：企业所得税的应税收入范围包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、特许权使用费收入以及