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企业内审自查清单及改进措施工具模板

一、引言：内审自查的企业管理价值

企业内部审计作为风险防控与合规管理的重要抓手，通过系统化、规范化的自查流程，能够帮助企业及时发觉管理漏洞、优化业务流程、降低运营风险。本工具模板聚焦内审自查全场景，涵盖从自查启动到整改闭环的标准化操作指引，配套实用表格工具，助力企业构建“自查-整改-提升”的内控管理闭环，实现从“被动应对”到“主动防控”的管理升级。

二、适用场景与核心价值

（一）适用场景

本工具模板适用于各类企业（含中小型企业、集团化公司）的内部审计自查工作，具体场景包括：

常规年度内审：对企业财务、运营、合规等核心领域进行全面自查，评估内控体系有效性；

专项风险排查：针对特定业务（如新业务上线、重大合同执行）或高风险领域（如资金管理、数据安全）开展定向自查；

监管合规响应：应对外部监管要求（如税务、环保、安全生产检查），提前完成内部合规性核查；

管理优化提升：结合企业战略调整或流程变革，通过自查识别瓶颈问题，推动管理改进。

（二）核心价值

风险前置防控：通过标准化检查清单，全面识别潜在风险点，避免“问题发酵”导致重大损失；

管理透明化：明确各部门职责边界与业务标准，减少管理盲区，提升跨部门协同效率；

合规保障：保证企业运营符合国家法律法规及行业监管要求，降低违规处罚风险；

持续改进：通过“自查-整改-复盘”循环，推动内控体系动态优化，支撑企业长期健康发展。

三、内审自查全流程操作指南

（一）阶段一：自查准备——明确目标与分工

操作目标：成立专项小组、界定自查范围、编制实施计划，保证自查工作有序启动。

1.成立内审自查专项小组

组长：由企业分管内审的高管（如*总）担任，负责统筹资源、审批自查计划、审定整改方案；

副组长：由内审部门负责人（如*经理）担任，负责牵头制定自查方案、协调跨部门资源；

组员：抽调财务、运营、人力资源、法务等部门骨干（如专员、主管），按专业领域分工，保证检查深度；

支持人员：IT、行政等部门配合提供数据、场地等资源支持。

2.明确自查范围与重点

范围界定：根据自查目标确定覆盖的业务领域（如财务、供应链、人力资源）、部门（如销售部、生产部、财务部）及时间周期（如2023年度、某项目全周期）；

重点聚焦：结合企业风险优先级，重点关注高风险领域（如大额资金支付、关键岗位人员管理、安全生产流程）。

3.编制内审自查实施计划

计划内容应包括：自查目标、范围、时间安排（各阶段起止时间）、人员分工（具体到检查项目与责任人）、输出成果（自查报告、问题清单等）。示例

阶段

时间安排

主要任务

责任人

准备阶段

X月X日-X月X日

成立小组、制定计划、收集资料

*经理

自查实施阶段

X月X日-X月X日

对照清单检查、记录问题、访谈

各领域组员

整改跟踪阶段

X月X日-X月X日

制定整改措施、落实责任、跟踪验证

*经理、各责任人

总结提升阶段

X月X日-X月X日

形成报告、更新清单、复盘优化

总、经理

（二）阶段二：自查实施——系统化检查与记录

操作目标：通过标准化工具与方法，全面检查业务合规性，精准记录问题与风险。

1.工具与方法准备

检查清单：使用本模板“核心工具表格”中的分领域检查表，逐项核对业务执行情况；

证据收集：通过文件审阅（合同、凭证、制度）、现场核查（生产车间、仓库）、人员访谈（员工、负责人）等方式获取客观证据；

风险分级：根据问题影响程度将风险分为“高、中、低”三级（标准：高风险=可能导致重大损失或违规，中风险=影响运营效率或轻微违规，低风险=可优化改进项）。

2.分领域检查实施要点

财务领域：重点核查资金收支、费用报销、税务申报等业务的合规性，保证凭证齐全、审批流程完整；

运营领域：检查供应链管理、生产流程、质量控制等环节的效率与规范性，识别流程瓶颈；

人力资源领域：验证员工招聘、培训、绩效考核、薪酬发放等是否符合制度规定，防范用工风险；

合规领域：对照法律法规（如《会计法》《安全生产法》）及行业监管要求，检查资质许可、合同条款、数据安全等合规性。

3.问题记录与初步分析

填写《问题整改跟踪表》：记录问题描述、涉及部门/人员、风险等级、证据材料（如凭证编号、访谈记录）；

原因初判：区分“制度缺失”“执行不到位”“人员能力不足”等根本原因，为后续整改提供方向。

（三）阶段三：整改跟踪——闭环管理问题解决

操作目标：保证问题“件件有整改、事事有跟踪”，推动管理漏洞有效修复。

1.制定整改措施

针对性：根据问题原因制定具体措施（如制度缺失需修订制度，执行不到位需加强培训）；

可操作性：明确措施步骤、所需资源（人力、资金、时间）及完成标准（如“3月31日前完成《费用报销制度》修订并组织培训”）；

责任到人：指定整改责任人（部门负责人或具体执行人）及完成时限，避免推诿