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企业信息披露与合规管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范企业信息披露行为，强化企业合规管理体系建设，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，维护资本市场秩序和社会公共利益，促进企业持续健康发展，依据国家相关法律法规及监管要求，结合企业实际情况，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于企业及其所属各部门、控股子公司以及其他纳入企业合并报表范围的单位（以下统称“各单位”）的信息披露及合规管理活动。

第三条基本原则

企业信息披露及合规管理工作应遵循以下基本原则：

（一）真实性原则：信息披露内容必须真实可靠，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

（二）准确性原则：信息披露内容应准确反映企业实际情况，语言表述清晰、明确，避免歧义。

（三）完整性原则：信息披露内容应全面覆盖法律法规及监管要求规定的事项，不得选择性披露。

（四）及时性原则：信息披露应在规定时限内完成，确保信息使用者能够及时获取。

（五）公平性原则：信息披露应面向所有信息使用者，不得进行内幕交易或选择性信息披露。

（六）合规性原则：信息披露及相关管理活动必须符合国家法律法规、监管规定及企业内部规章制度。

第四条定义

（一）信息披露：指企业按照法律法规、监管要求及企业内部规定，向投资者、债权人、社会公众及其他利益相关者公开或报送企业经营管理信息的行为。

（二）合规：指企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则、企业内部规章制度以及企业所应遵守的其他规范性文件的要求。

（三）合规风险：指企业因未能遵循法律法规、监管规定、行业准则、企业内部规章制度等，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

第二章信息披露管理

第五条信息披露的责任主体

（一）企业董事会是信息披露的最终责任主体，对信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性承担主要责任。

（二）董事长是信息披露的第一责任人，负责组织和协调信息披露工作。

（三）总经理及经营管理层负责提供信息披露所需的经营管理信息，并对其真实性、准确性、完整性和及时性负责。

（四）董事会秘书（或指定的信息披露负责人）是信息披露的直接责任人，负责信息披露的具体组织、编制、审核和发布工作。

（五）各部门、各单位负责人是本部门、本单位信息披露事项的第一责任人，负责及时、准确、完整地提供本部门、本单位相关信息。

第六条信息披露的内容与范围

企业信息披露的内容主要包括但不限于：

（一）定期报告：如年度报告、半年度报告、季度报告等。

（二）临时报告：如重大经营决策、重大投融资行为、重大合同、重大诉讼仲裁、关联交易、重大风险事件、董事监事及高级管理人员变动等。

（三）法律法规、监管机构及证券交易所要求披露的其他信息。

（四）企业自愿披露的对投资者决策有重大影响的信息（需遵循相关监管要求）。

第七条信息披露的程序

（一）信息产生与收集：各部门、各单位应指定专人负责信息的收集、整理和初步审核，并及时报送至信息披露负责人。

（二）内部审核与审批：信息披露文件应履行严格的内部审核程序，涉及重大事项的需提交董事会或其专门委员会审议批准。

（三）外部报送与发布：经审核批准后的信息披露文件，应按照规定的时间、方式和渠道报送监管机构并向社会公众发布。

（四）档案管理：信息披露过程中的相关文件、资料应妥善保管，建立完整的档案。

第八条信息披露的质量要求

（一）信息披露文件应内容简明扼要，语言通俗易懂，便于理解。

（二）避免使用夸大性、宣传性或模糊性语言。

（三）对于复杂事项，应提供必要的解释说明，确保信息使用者能够正确理解。

（四）保持信息披露的一致性，避免前后信息矛盾。

第九条保密与责任

（一）在信息尚未公开披露前，相关知情人负有保密义务，不得泄露内幕信息或利用内幕信息进行交易。

（二）建立内幕信息知情人登记管理制度，对内幕信息的流转进行全程跟踪和记录。

第三章合规管理

第十条合规管理的组织与职责

（一）企业应设立或明确合规管理部门（或指定合规管理牵头部门），配备专职或兼职合规管理人员，负责统筹协调企业的合规管理工作。

（二）合规管理部门的主要职责包括：

1.制定和完善企业合规管理制度和流程。

2.组织开展合规风险识别、评估和预警。

3.组织或参与合规培训，培育合规文化。

4.对企业经营管理活动进行合规检查与监督。

5.受理合规举报，调查处理合规风险事件。

6.为业务部门提供合规咨询。

7.向董事会、监事会和高级管理层报告合规管理情况。

（三）各部门、各单位应设立合规联络员，协助合规管理部门开展工作，并在本部门、本单位推动合规制度的执行。

第十一条合规风险识别与评估

（一）企业应建立常态化的合规风险识别机制，定期对经营管理活动中可能存在的合规风险进行梳理和识别。

（二）重点关注以下领