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2025年学校内部控制自查报告

为了进一步加强学校内部管理，规范学校经济活动，提高教育资金使用效益，保障学校事业健康、可持续发展，根据相关法律法规和政策要求，我校于[具体时间段]对学校内部控制进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、内部控制工作概述

（一）内部控制目标

我校内部控制的总体目标是合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。具体包括确保教学、科研、行政等各项工作在法律法规和学校规章制度的框架内有序开展；保障学校资产的安全完整，防止资产流失和浪费；提供准确、及时的财务信息，为学校决策提供可靠依据；加强廉政风险防控，营造风清气正的校园环境。

（二）内部控制工作组织

学校高度重视内部控制建设工作，成立了以校长为组长，分管财务、后勤、教学等工作的副校长为副组长，各职能部门负责人为成员的内部控制建设领导小组，负责统筹规划、指导和协调学校内部控制建设工作。领导小组下设办公室，设在财务处，具体负责内部控制建设的日常工作，包括制定工作计划、组织实施、监督检查等。同时，学校还组建了由财务、审计、纪检等部门人员组成的内部控制评价小组，负责对学校内部控制的有效性进行评价。

（三）内部控制制度建设情况

学校依据国家有关法律法规和政策要求，结合自身实际情况，制定了一系列内部控制制度，涵盖了预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理等各个方面。具体包括《学校预算管理制度》《学校财务收支管理制度》《学校固定资产管理制度》《学校物资采购管理制度》《学校合同管理制度》等。这些制度明确了各部门和岗位的职责权限，规范了经济活动的流程和操作标准，为学校内部控制的有效实施提供了制度保障。

二、内部控制自查工作开展情况

（一）自查范围和内容

本次自查范围涵盖了学校所有经济活动，包括教学、科研、行政、后勤等各个领域。自查内容主要包括内部控制制度的建立健全情况、内部控制制度的执行情况、内部控制关键岗位及人员的设置情况、内部控制信息化建设情况等。具体检查了预算编制、审批、执行和调整情况；收支业务的合法性、合规性和合理性；资产的购置、使用、保管和处置情况；采购业务的流程和风险控制情况；合同的签订、履行和管理情况等。

（二）自查方法和步骤

本次自查采用了全面检查与重点抽查相结合、实地检查与资料审查相结合、问卷调查与个别访谈相结合的方法。具体步骤如下：

1.准备阶段（[具体时间区间1]）：成立自查工作小组，制定自查方案，明确自查范围、内容、方法和步骤，组织相关人员进行培训，为自查工作的开展做好准备。

2.自查阶段（[具体时间区间2]）：各部门按照自查方案的要求，对本部门的内部控制情况进行全面自查，填写自查表格，撰写自查报告，并将相关资料报送至自查工作小组。自查工作小组对各部门报送的资料进行汇总和分析，对发现的问题进行初步核实。

3.重点检查阶段（[具体时间区间3]）：自查工作小组根据各部门的自查情况，选取部分重点部门和关键业务进行实地检查，通过查阅文件资料、实地查看、个别访谈等方式，对内部控制制度的执行情况进行深入检查，核实问题的真实性和严重性。

4.总结阶段（[具体时间区间4]）：自查工作小组对自查和重点检查中发现的问题进行梳理和分析，撰写自查报告，提出整改建议，并将自查报告报送学校内部控制建设领导小组。

三、内部控制存在的问题及分析

（一）内部控制制度方面

1.部分制度不够完善：虽然学校已经建立了较为完善的内部控制制度体系，但部分制度在某些方面还存在不够细化、不够具体的问题。例如，在预算管理制度中，对预算调整的条件、程序和审批权限规定不够明确，导致在实际操作中存在一定的随意性；在固定资产管理制度中，对固定资产的盘点方法、频率和结果处理规定不够详细，影响了固定资产盘点的效果。

2.制度更新不及时：随着国家法律法规和政策的不断变化，以及学校事业的快速发展，学校的内部控制制度需要及时进行更新和完善。但在实际工作中，部分制度未能及时根据新的要求进行修订，导致制度与实际情况脱节，无法有效发挥作用。例如，在政府采购制度中，未能及时根据国家最新的政府采购政策进行调整，导致在采购过程中出现了一些不符合规定的情况。

（二）内部控制执行方面

1.预算执行不够严格：在预算执行过程中，存在部分部门预算执行进度缓慢、预算调整频繁等问题。一些部门在编制预算时缺乏科学合理的规划，导致预算与实际需求脱节，在执行过程中不得不频繁调整预算；还有一些部门对预算执行的重视程度不够，缺乏有效的预算执行监控机制，导致预算资金未能及时、足额使用，影响了学校事业的发展。

2.收支管理存在漏洞：在收支管理方面，存在一些不规范的行为。例如，部分收入未能及时足额入账，存在截留、挪用的风险；部分