银行债券借贷业务管理规范文件.docxVIP

一、总则

为规范本行债券借贷业务行为，加强风险管理，保障业务健康、有序、合规开展，维护本行资金安全与信誉，根据国家相关法律法规、金融监管要求以及本行内部管理制度，特制定本规范。

本规范所称债券借贷业务，是指本行作为债券融出方或融入方，与交易对手之间达成的，以一定数量的特定债券为标的，在约定期限内进行债券所有权转移，并在到期时由借入方按约定价格（或条件）归还相同数量同种债券（或经协商一致的其他替代债券），同时支付相应费用的业务行为。

本行开展债券借贷业务，应遵循“合规经营、风险可控、审慎高效、商业可持续”的原则，严格遵守监管规定及内部审批流程。本规范适用于本行境内外分支机构开展的所有债券借贷业务活动。

二、组织架构与职责分工

本行债券借贷业务实行统一管理、分级授权、分工负责的管理体制。

（一）总行层面

1.金融市场部（或固定收益部）：作为债券借贷业务的归口管理部门，负责制定和修订业务管理规范及操作规程；负责业务的市场研究、策略制定与推广；负责交易对手的统一授信申请与管理建议；负责业务的审批（根据授权）、交易执行、头寸管理及日常监控；牵头处理业务纠纷。

2.风险管理部：负责对债券借贷业务的信用风险、市场风险、流动性风险等进行识别、计量、监测和控制；负责交易对手信用评级、授信额度的核定与管理；负责质押品政策的制定与评估；对业务风险进行定期评估与报告。

3.内控合规部：负责对债券借贷业务的合规性进行审查与监督；确保业务操作符合法律法规、监管规定及本行内部制度要求；负责业务合同文本的法律审查；组织开展业务合规检查与审计配合。

4.运营管理部（或清算中心）：负责债券借贷业务的清算交收、账务处理、后台对账；负责债券和资金的划付与清算风险控制；确保业务数据的准确记录与信息系统支持。

5.计划财务部：负责债券借贷业务的会计核算制度制定、财务处理指导；负责相关业务收入、支出的核算与确认；参与业务定价管理。

（二）分支机构层面

经总行授权开展债券借贷业务的分支机构，应在总行制定的规范框架下，严格执行各项规定，具体负责辖内客户营销、业务初步接洽、资料收集与初审，并按要求上报总行审批及办理后续事宜。分支机构不得擅自开展未经授权的债券借贷业务。

三、业务流程管理

（一）业务发起与审批

1.客户准入：业务部门应对债券借贷交易对手进行严格的准入审查。交易对手应为符合本行授信政策的金融机构或其他合格投资者，具备良好的信用状况、持续经营能力和规范的内部管理制度。

2.业务申请：融入方或融出方提出业务需求，业务部门收集相关信息，包括但不限于标的债券品种、数量、期限、费率、质押品安排（若有）等，并对交易对手的业务需求合理性、信用状况、履约能力进行初步评估。

3.尽职调查与风险评估：业务部门联合风险管理部门对交易对手及交易方案进行尽职调查和风险评估，重点分析标的债券的流动性、市场价格波动性，以及质押品（若涉及）的质量、估值与流动性。

4.审批程序：根据业务金额、交易对手类型、风险等级等因素，按照本行授权审批体系逐级上报审批。重大或复杂的债券借贷业务需提交总行相关决策机构审议。

（二）交易要素确定与协议签署

1.交易要素协商：经审批同意后，业务部门与交易对手协商确定债券借贷的具体要素，包括标的债券名称与代码、借贷方向（融出/融入）、券面总额、期限、借贷费率、起息日、到期日、交割方式、清算速度、质押品安排（种类、数量、品质要求、质押率、估值方法、盯市与调整机制）、违约条款、提前终止条款等。

2.协议签署：债券借贷交易应签订书面协议。优先采用行业通用标准协议文本（如中国银行间市场交易商协会《债券借贷交易主协议》），并根据具体交易情况对补充条款进行约定。协议文本须经内控合规部（或法律部门）审查。

（三）交易达成与清算交收

1.交易确认：协议签署后，双方应通过全国银行间同业拆借中心交易系统或其他认可的方式进行交易确认，确保交易要素准确无误。

2.质押品管理（若有）：如为融入债券，本行应按协议约定及时足额交付质押品；如为融出债券，应确保收到符合约定的质押品。质押品应为高流动性、低信用风险的金融工具，其管理应遵循“安全性、流动性、效益性”原则，建立严格的出入库、估值、盯市、预警及调整机制。

3.债券交割：在约定的起息日，双方应按照确定的交割方式和清算速度，通过中国证券登记结算有限责任公司或银行间市场清算所股份有限公司等指定清算机构完成标的债券的交割过户。

4.费用支付：借入方应按照协议约定的费率和支付方式，向融出方支付债券借贷费用。

（四）存续期管理

1.日常监控：业务部门应密切关注标的债券的市场价格波动、交易对手的信用状况变化、质押品的市值变化及流动性情况。风险管理部门应定期对债券借贷组合进行风险评估。

2.盯