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流动性制度操作规程

一、流动性制度概述

流动性制度是指企业或机构通过一系列规范化的操作流程，对资金、资产或资源进行高效、安全的调配与管理。其核心目标是确保在满足日常运营需求的同时，最大化资金使用效率，降低财务风险。本规程旨在明确流动性管理的操作步骤、责任分工及风险控制措施，适用于企业内部财务部门及相关管理人员。

二、流动性管理操作流程

（一）流动性需求评估

1.**日常需求测算**：根据历史数据及业务计划，每月初预测未来30天的资金缺口。

(1)收入预测：结合销售合同、市场趋势等因素，估算可回收资金。

(2)支出预测：包括采购、工资、税费等固定及变动支出。

2.**突发事件预案**：针对意外支出（如紧急采购、客户预付款）设置备用金比例，通常为月度流动资金需求的15%-20%。

（二）流动性资金调配

1.**内部资金调度**：

(1)提交需求申请：部门需提前3个工作日提交资金申请表，说明用途及金额。

(2)审批流程：财务部复核，主管领导审批，金额超过50万元需董事会备案。

2.**外部资金获取**：

(1)银行授信：与合作银行保持授信额度，紧急情况下可申请短期贷款，利率按市场报价执行。

(2)市场融资：通过债券发行或供应链金融工具补充流动性，需评估发行成本及期限匹配度。

（三）流动性监控与报告

1.**实时监控指标**：

(1)现金比率：维持不低于1:5的流动资产对流动负债比例。

(2)应收账款周转率：目标控制在30-45天。

2.**定期报告制度**：

(1)周报：每日核对银行账户余额，异常波动需立即核查。

(2)月报：汇总资金使用情况，分析偏离预算的原因。

三、风险控制措施

（一）限额管理

1.单笔大额支付需经双人复核，超过100万元需主管签字。

2.现金库存上限为50万元，超出部分需当日存入银行。

（二）应急处理

1.若出现流动性危机，立即启动以下预案：

(1)优先偿还高优先级债务（如员工工资、供应商款项）。

(2)联系备用银行追加授信或变现非核心资产。

2.每季度组织一次压力测试，模拟现金流中断场景下的应对能力。

（三）系统支持

1.采用ERP系统自动追踪资金流向，关键节点设置权限控制。

2.定期备份数据，确保财务信息在突发事件中可快速恢复。

四、附则

本规程适用于企业所有涉及流动性管理的部门，解释权归财务部所有。每年需根据业务变化修订一次，修订版需全员培训。

一、流动性制度概述

流动性制度是指企业或机构通过一系列规范化的操作流程，对资金、资产或资源进行高效、安全的调配与管理。其核心目标是确保在满足日常运营需求的同时，最大化资金使用效率，降低财务风险。本规程旨在明确流动性管理的操作步骤、责任分工及风险控制措施，适用于企业内部财务部门及相关管理人员。流动性管理涉及企业的方方面面，良好的流动性制度能够提升企业的抗风险能力，保障业务的连续性，并为企业的战略发展提供坚实的财务支撑。

二、流动性管理操作流程

（一）流动性需求评估

1.**日常需求测算**：根据历史数据及业务计划，每月初预测未来30天的资金缺口。

(1)收入预测：结合销售合同、市场趋势等因素，估算可回收资金。

-详细步骤：

-收集上月及上月同期实际收款数据，分析回款周期。

-整理当前未到期的应收账款，评估预计收款时间。

-参考新签订的销售合同，按合同约定时间预估新增收入。

-考虑季节性波动、促销活动等因素，调整预测值。

(2)支出预测：包括采购、工资、税费等固定及变动支出。

-详细步骤：

-整理固定支出：如租金、折旧、固定工资等，按月固定录入。

-分析变动支出：根据采购合同、生产计划、市场变化等，预测变动支出金额。

-考虑税收申报、社保缴纳等周期性大额支出，提前纳入预算。

-设置预留费用：根据历史数据，预留5%-10%的不可预见支出。

2.**突发事件预案**：针对意外支出（如紧急采购、客户预付款）设置备用金比例，通常为月度流动资金需求的15%-20%。

(1)备用金建立：每月根据预测的流动资金需求，计算并划拨备用金至指定账户。

(2)使用审批：紧急支出需填写专项申请，说明原因、金额及资金来源，经财务部及主管领导审批后方可动用。

（二）流动性资金调配

1.**内部资金调度**：

(1)提交需求申请：部门需提前3个工作日提交资金申请表，说明用途及金额。

-申请表需包含以下信息：

-申请部门、申请日期、申请金额。

-资金用途详细说明（如采购原材料、支付员工工资等）。

-预计到账时间及资金回收周期。

-相关合同或订单编号。

(2)审批流程：财务部复核，主管领导审批，金额超过50万元需董事会备案。

-审核要点：

-财务部核查申请用途的合规性及预算匹配度。

-主管领导评估申请