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仓库盘点管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司仓库物资管理，确保库存物资数量准确、质量完好，保障公司资产安全，优化库存结构，为经营决策提供可靠数据支持，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度、资产管理规定，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有仓库（包括原材料仓、半成品仓、成品仓、辅料仓及其他各类物资仓库）的物资盘点工作。公司各相关部门及所有参与盘点的人员均须遵守本制度。

第三条基本原则

1.真实性原则：盘点数据必须真实反映库存物资的实际状况，严禁弄虚作假、虚报瞒报。

2.准确性原则：盘点过程中，计量、计数必须准确无误，确保账实相符。

3.完整性原则：所有库存物资均须纳入盘点范围，不得遗漏。

4.及时性原则：盘点工作应按计划按时完成，盘点结果及差异处理应及时上报与跟进。

5.权责明确原则：明确各部门及相关人员在盘点工作中的职责与权限，确保责任到人。

第二章组织与职责

第四条组织架构

公司成立盘点工作小组，由公司分管领导任组长，财务部负责人任副组长，成员包括仓库管理部门、采购部门、生产部门（如涉及）及其他相关业务部门负责人或指定人员。日常盘点可由仓库管理部门自行组织，财务部进行监督与抽查。

第五条职责分工

1.盘点工作小组：

*审批盘点计划及盘点方案；

*协调解决盘点过程中出现的重大问题；

*审核盘点报告及差异处理方案；

*监督盘点制度的执行情况。

2.财务部：

*负责盘点工作的组织协调与监督；

*提供盘点所需的账面数据；

*参与监盘，尤其是对贵重物品、关键物料的盘点；

*负责盘点差异的账务处理指导与审核；

*对盘点结果进行分析，并提出改进建议。

3.仓库管理部门：

*负责制定具体的盘点计划和实施方案；

*组织本部门人员进行盘点前的准备工作（如整理物资、核对账目、准备盘点工具等）；

*组织仓库人员实施具体的盘点操作，确保盘点数据的准确性；

*负责盘点差异的初步查找与原因分析；

*根据审批结果进行账务调整及实物处理；

*负责盘点资料的整理、归档。

4.其他相关部门（采购、生产等）：

*配合仓库进行盘点工作，提供必要的支持；

*参与相关物资的盘点及差异原因分析。

5.盘点人员：

*严格按照盘点要求进行操作，认真负责，确保数据准确；

*如实记录盘点结果，发现问题及时上报；

*对本人盘点结果的真实性、准确性负责。

第三章盘点计划与准备

第六条盘点类型与周期

1.日常盘点：仓库管理员应每日对收发频繁的物资进行抽盘，对库存异常物资进行重点核查。

2.月度盘点：每月末对仓库所有物资进行全面盘点或重点品类盘点，由仓库管理部门组织，财务部抽查。

3.季度盘点：每季度末进行一次较为全面的盘点，由仓库管理部门组织，财务部参与监盘。

4.年度盘点：每年年末进行一次全面彻底的盘点，由盘点工作小组统一组织，财务部全程监盘。

5.专项盘点：根据管理需要、审计要求或发生重大变故（如仓库负责人变动、失窃等）时，可随时组织专项盘点。

第七条盘点计划

仓库管理部门应于每次盘点前制定详细的盘点计划，明确盘点目的、范围、日期、参与人员、方法、步骤及注意事项等，报盘点工作小组（或财务部，视盘点级别而定）审批后执行。

第八条盘点准备

1.物资整理：

*仓库人员应将库存物资按类别、规格、型号等整理摆放整齐，悬挂或粘贴清晰的标识牌。

*对散放、混放的物资进行清理、归位。

*检查物资包装是否完好，对破损、变质物资单独存放并标识。

2.账目核对：

*仓库管理员应在盘点截止日前，将所有出入库单据录入系统或登记入账，确保账、卡、物初步相符。

*财务部应提供截至盘点日的库存账面余额表。

3.工具与表单准备：

*准备好盘点所需的计量工具（如磅秤、卷尺、计数器等），并确保其准确性。

*准备盘点表（可采用纸质或电子形式），盘点表应包含物料编码、名称、规格型号、单位、账面数量、实盘数量、差异、备注等栏目。

4.人员培训与分工：

*对参与盘点人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法及注意事项。

*明确各盘点区域负责人及盘点人员，可采用两人一组（一人点数、一人记录）的方式进行。

5.盘点通知：

*提前通知各相关部门盘点时间，盘点期间原则上暂停该仓库的收发货业务，特殊情况需经盘点工作小组批准并做好记录。

第四章盘点实施

第九条初盘

1.盘点人员按照既定的盘点路线和分工，对所负责区域的物资进行逐一清点、计量。

2.严格按照物资的实际数量、规格型号等填写盘点表，字迹清晰，不得涂改。如确需修改，应