第二章 风险管理的基本原理.pptVIP

2.3.1风险管理组织概述一、风险管理组织的定义：广义：风险管理组织是指风险主体为实现风险管理目标而设置的内部管理层次及管理机构，包括有关风险管理组织结构、组织活动以及两者相互关系的规章制度。狭义：风险管理组织主要是指实现风险管理目标的组织结构，具体包括组织机构、管理体制和领导机构。（常用）第29页，共41页，星期日，2025年，2月5日北林大经管学院北林大经管学院第1页，共41页，星期日，2025年，2月5日第二章风险管理的基本原理2.1风险管理的目标2.2风险管理的基本程序2.3风险管理的组织第2页，共41页，星期日，2025年，2月5日2.1风险管理的目标2.1.1风险管理的目标内容2.1.2风险管理目标的要件2.1.3风险管理的成本及目标准则风险管理既然使风险主体经营的一部分，那么它的根本目标就应该与风险主体的总目标一致，即在确保安全的前提下，尽可能地追求最大盈利。换句话说，风险管理的目标就是以尽量小的机会成本保证处于足够安全的状态。第3页，共41页，星期日，2025年，2月5日2.1.1风险管理的目标内容确立风险管理目标，受风险主体在一定时期和一定条件下众多相关因素的影响。不同的风险主体有着不同的风险管理指导思想，有着不同的发展战略，而且风险主体属性、经济状况、环境等也有着较大的差异，因而风险管理目标的选择也有一定的差异。由风险管理对风险主体的可能贡献中形成的风险管理的目标，一般目依风险事故的实际发生为界，分损前目标和损后目标。第4页，共41页，星期日，2025年，2月5日一、损前目标在风险事故尚未发生之前，风险管理应达到的一般目标包括：1．经济合理目标制定最经济、最合理的风险管理计划、方案和措施。2．安全系数目标将风险控制在可承受的范围内。3．社会责任目标风险主体开展风险管理活动，避免或减少风险损失，可以使社会免受其害，更好地承担社会责任和履行义务。第5页，共41页，星期日，2025年，2月5日二、损后目标与损前目标不同，确定损后目标重在考虑最大限度地补偿和挽救损失带来的后果及其影响。因此，损失发生后的一般目标包括：1．维持生存的目标2．保持正常生产经营的目标3．维持稳定收益的目标4．实现持续发展的目标5．履行社会职责目标第6页，共41页，星期日，2025年，2月5日2.1.2风险管理目标的要件风险管理目标首先要与风险主体的根本目标相一致，在此基础上还应具备以下要件：现实性明确性层次化定量化第7页，共41页，星期日，2025年，2月5日2.1.3风险管理的成本及目标准则一、风险管理的成本二、风险管理的目标准则第8页，共41页，星期日，2025年，2月5日一、风险管理的成本实物成本机会损失成本心理成本损失融资成本实际损失成本风险主体在开展风险管理的过程中，常需要投入一定的人力、物力和财力资源，概括地说，这些投入便构成了风险管理的成本。风险管理职能的目标在于降低下列成本：第9页，共41页，星期日，2025年，2月5日1、实物成本当风险不能确定时，制定应急计划，采购应急物质就成为必需的，而这就产生了实物成本。例如，一所医院必须有备用发电机，这样，即使常规电力供应发生意外，那些关键的设备也不会因为没有动力而无法运行。而备用发电机只有在常规电力失效时才会被使用，它是一种附加成本。第10页，共41页，星期日，2025年，2月5日2、机会损失成本成本是指某些活动因其不确定的后果而被迫取消，因此而引起机会损失成本。例如，潜在的产品责任诉讼的可能性被视作减少研究和开发活动的一个原因。其结果时，公司失去了盈利的机会，而消费者失去了购买产品的机会。第11页，共41页，星期日，2025年，2月5日3、心理成本未来损失的不确定兴会引起担忧和焦虑，这可能导致机会损失，从而形成心理成本。这些消极情绪本身也构成风险管理的附加成本。忧虑因素的影响也是不容忽视的，忧虑价值成本应视为风险管理成本的一项特殊内容。第12页，共41页，星期日，2025年，2月5日4、损失融资成本通过购买保险进行损失融资是人们防范风险的科学有效的方法，但同时也带来了损失融资成本，因为在保险的价格中除了包括对损失的赔付以外，还包括保险公司的费用和利润。第13页，共41页，星期日，2025年，2月5日5、实际损失成本实际损失成本代表的是风险管理成本而非风险的真实成本。如果风险管理做得好，则损失是可以管理的。以上成本中，比较容易衡量的是后两者，即损失融资成本和实际损失成本。第14页，共41页，星期日，2025年，2月5日二、