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2025年拍卖师拍卖风险识别与内部控制专题试卷及解析1

2025年拍卖师拍卖风险识别与内部控制专题试卷及解析

2025年拍卖师拍卖风险识别与内部控制专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在拍卖活动中，下列哪项属于最典型的操作风险？

A、宏观经济波动导致拍品流拍

B、拍卖师口误报错起拍价

C、竞买人恶意串通压价

D、拍品真伪鉴定失误

【答案】B

【解析】正确答案是B。操作风险是指由于内部流程、人员、系统操作不当或外部

事件造成的风险。拍卖师口误报错起拍价属于典型的操作失误。A属于市场风险，C属

于道德风险，D属于鉴定风险。知识点：风险分类。易错点：容易将操作风险与其他风

险类型混淆。

2、拍卖企业内部控制的核心目标是？

A、实现利润最大化

B、确保拍卖活动合法合规

C、扩大市场份额

D、提升品牌知名度

【答案】B

【解析】正确答案是B。内部控制的核心目标是保证企业经营活动的合法性、合规

性以及财务报告的可靠性。A、C、D属于经营目标，但不是内部控制的核心目标。知

识点：内部控制目标。易错点：容易将经营目标与内控目标混淆。

3、下列哪项措施最能有效防范拍卖中的”假拍”风险？

A、提高保证金比例

B、实施竞买人实名制

C、加强现场监督

D、建立竞买人信用档案

【答案】C

【解析】正确答案是C。假拍通常需要现场配合，加强现场监督是最直接的防范措

施。A、B、D有一定作用，但不如C直接有效。知识点：拍卖风险防范。易错点：容

易忽视现场监督的重要性。

4、拍卖师在主持拍卖时，发现竞买人疑似受他人胁迫出价，应当？

A、继续拍卖，事后报告

B、立即暂停拍卖，核实情况

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C、忽略该情况，维持秩序

D、私下提醒竞买人

【答案】B

【解析】正确答案是B。发现异常情况应立即暂停拍卖，这是拍卖师的职业操守要

求。A、C、D都不符合职业道德和风险控制要求。知识点：拍卖师职业操守。易错点：

容易忽视拍卖师的风险防范责任。

5、拍卖企业最重要的内部控制环节是？

A、财务控制

B、拍品征集

C、拍卖实施

D、客户管理

【答案】B

【解析】正确答案是B。拍品征集是源头控制，直接影响后续所有环节的风险。A、

C、D都很重要，但源头控制最为关键。知识点：内部控制关键环节。易错点：容易忽

视源头控制的重要性。

6、下列哪项不属于拍卖法律风险？

A、拍品权属纠纷

B、拍卖程序违法

C、竞买人违约

D、拍卖师资质不符

【答案】C

【解析】正确答案是C。竞买人违约属于合同风险，不属于法律风险。A、B、D都

直接涉及法律合规问题。知识点：法律风险识别。易错点：容易将合同风险与法律风险

混淆。

7、拍卖企业内部控制评价的频率通常是？

A、每月一次

B、每季度一次

C、每半年一次

D、每年一次

【答案】D

【解析】正确答案是D。根据内控规范，企业应每年至少进行一次全面内控评价。A、

B、C频率过高，不经济。知识点：内控评价要求。易错点：容易混淆评价频率与检查

频率。

8、拍卖中最难防范的风险类型是？

A、操作风险

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B、市场风险

C、道德风险

D、法律风险

【答案】C

【解析】正确答案是C。道德风险具有隐蔽性和主观性，最难防范。A、B、D都有

相对明确的防范措施。知识点：风险防范难度。易错点：容易低估道德风险的复杂性。

9、拍卖师风险识别培训的重点应放在？

A、拍卖技巧

B、法律法规

C、风险案例

D、心理素质

【答案】C

【解析】正确