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公司财务制度

一、总则：制度的基石与导向

第一条制度宗旨与依据

本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，防范财务风险，确保公司资产安全与完整，促进公司战略目标的实现。本制度根据国家相关法律法规及公司章程，并结合公司实际情况制定。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股子公司可参照执行，或在本制度基础上结合自身特点制定具体实施细则，并报公司财务部备案。

第三条财务管理基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及相关制度。

2.审慎性原则：财务决策与操作应保持谨慎，充分评估风险，确保资金安全。

3.效益性原则：力求以最合理的成本获取最大的经济效益，提高资源配置效率。

4.统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制，确保财务政策的一致性和执行力。

5.内控性原则：建立健全内部控制体系，明确岗位职责，形成有效监督与制约机制。

第四条财务管理目标

1.确保公司资金的安全、完整与有效流转。

2.规范会计核算，提供真实、准确、完整的财务信息。

3.优化融资结构，降低融资成本，保障公司发展所需资金。

4.加强成本控制，提升盈利水平，实现公司价值最大化。

5.强化财务监督，防范和化解财务风险。

二、财务组织架构与职责

第五条财务组织设置

公司设立财务部，作为负责公司财务管理与会计核算的职能部门。财务部在公司总经理的直接领导下开展工作，并接受董事会及上级财务部门的指导与监督。根据公司规模及业务需要，财务部可设置相应的岗位，如会计核算、资金管理、成本控制、财务分析等。

第六条财务部主要职责

1.贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，制定内部财务管理办法。

2.负责公司全面预算的编制、执行、控制与分析。

3.组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告。

4.负责公司资金的筹集、调度、管理与监控，确保资金链安全。

5.参与公司重大投资、融资、并购等经济活动的财务可行性分析。

6.负责公司资产的管理与核算，确保资产安全完整。

7.进行成本预测、控制、核算与分析，促进成本节约。

8.开展财务分析，为公司经营决策提供财务支持。

9.负责公司税务筹划与管理，依法纳税。

10.监督检查公司各项财务制度的执行情况，防范财务风险。

第七条各部门财务职责

各部门是公司经济业务的具体执行单位，对本部门的经济活动及相关财务行为负责，主要包括：

1.严格遵守公司财务制度及相关规定。

2.负责本部门预算的编制与执行。

3.规范本部门费用支出，确保票据真实、合法、合规。

4.配合财务部开展各项财务检查与审计工作。

三、资金筹集与管理

第八条资金筹集管理

公司资金筹集应根据发展战略、经营计划和投资需求，制定科学合理的融资方案。融资方式包括但不限于股权融资、债权融资等。融资活动需经过必要的审批程序，确保融资成本合理、风险可控。财务部负责融资方案的具体实施与融资资金的管理。

第九条货币资金管理

1.现金管理：严格遵守国家现金管理规定，控制库存现金限额，严禁白条抵库、挪用现金。大额现金支付应通过银行转账方式进行。

2.银行存款管理：公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。严格执行支票等票据的领用、登记、核销制度。

3.资金调度：建立资金预算管理体系，合理安排资金收支。大额资金支付应履行集体决策或审批程序，确保资金投向符合公司战略。

第十条票据与印章管理

1.支票、汇票、本票等银行票据由专人保管，建立领用登记台账。

2.财务专用章、法人章等重要印章应分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印章使用需履行审批手续并登记。

四、资产管理

第十一条流动资产管理

1.应收账款管理：建立客户信用评估体系，加强合同管理，及时催收款项，定期进行账龄分析，防范坏账风险。

2.存货管理：建立健全存货入库、出库、保管制度，定期进行存货盘点，确保账实相符，防止积压和浪费。

第十二条固定资产管理

1.固定资产的购置、建造、改良、处置等应履行审批程序。

2.建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。

3.按照国家规定及公司会计政策计提折旧，合理分摊成本。

第十三条无形资产及其他资产管理

参照固定资产管理原则，规范无形资产的取得、摊销、处置及其他资产的管理。

五、成本与费用管理

第十四条成本控制

建立成本控制系统，制定成本核算方法与成本控制标准。加强对采购、生产、销售等各环节的成本控制，努力降低采购成本、生产成本和运营成本。

第十五条费用管理

1.费用预算：各部门费