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传统产业中的高科技运用公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强传统产业中的高科技运用公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门、分支机构和子公司。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，规范财务行为；加强财务核算，真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督，防范财务风险。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务总监，负责公司财务管理和会计核算工作。公司所属各部门、分支机构和子公司设立财务负责人，负责本单位的财务管理和会计核算工作。

第五条公司财务部门是公司财务管理的职能部门，具体负责公司的财务管理和会计核算工作。公司所属各部门、分支机构和子公司的财务部门在公司财务部门的指导下，具体负责本单位的财务管理和会计核算工作。

第三章预算管理

第六条公司实行全面预算管理制度。公司及所属各部门、分支机构和子公司应当根据公司的发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。

第七条年度财务预算包括业务预算、资本预算和财务预算。业务预算是指公司及所属各部门、分支机构和子公司在预算期内的销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等；资本预算是指公司及所属各部门、分支机构和子公司在预算期内的固定资产投资预算、无形资产投资预算、长期股权投资预算等；财务预算是指公司及所属各部门、分支机构和子公司在预算期内的预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表等。

第八条年度财务预算经公司董事会审议批准后执行。公司及所属各部门、分支机构和子公司应当严格执行年度财务预算，定期对预算执行情况进行分析和考核。

第四章资金管理

第九条公司实行资金集中管理制度。公司及所属各部门、分支机构和子公司的资金应当纳入公司资金集中管理体系，由公司统一筹集、调配和使用。

第十条公司应当根据生产经营需要，合理确定资金需求量，制定资金筹集计划。公司可以通过银行贷款、发行债券、发行股票等方式筹集资金。

第十一条公司应当加强资金使用管理，严格按照预算安排使用资金，提高资金使用效益。公司应当加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，合理控制资金占用规模。

第十二条公司应当加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金风险。公司应当加强对投资项目的资金管理，严格按照投资预算安排资金，确保投资资金的安全和有效使用。

第五章成本管理

第十三条公司实行成本核算制度。公司及所属各部门、分支机构和子公司应当按照国家有关规定和公司的成本核算办法，对生产经营过程中的各项成本进行核算和控制。

第十四条公司应当加强对原材料、燃料、动力、人工等直接成本的管理，严格控制直接成本的支出。公司应当加强对制造费用、管理费用、销售费用等间接成本的管理，合理分摊间接成本，降低间接成本占总成本的比例。

第十五条公司应当加强对成本的分析和考核，定期对成本执行情况进行分析和评价，查找成本管理中存在的问题，采取有效措施加以改进。

第六章资产管理

第十六条公司实行资产管理制度。公司及所属各部门、分支机构和子公司应当按照国家有关规定和公司的资产管理制度，对固定资产、无形资产、流动资产等资产进行管理和核算。

第十七条公司应当加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、折旧、处置等行为。公司应当定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全和完整。

第十八条公司应当加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，规范无形资产的取得、使用、摊销、处置等行为。公司应当加强对商标权、专利权、著作权等无形资产的保护，提高无形资产的价值。

第十九条公司应当加强对流动资产的管理，建立健全流动资产管理制度，规范货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理行为。公司应当加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，严格控制应收账款的规模和风险。公司应当加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货的储备量和周转速度。

第七章财务报告与财务分析

第二十条公司应当按照国家有关规定和公司的财务会计制度，编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

第二十一条公司应当定期向股东、债权人、政府有关部门等报送财务报告，接受监督和检查。公司应当保证财务报告的真实、准确、完整。

第二十二条公司应当加强财务分析，定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评价。财务分析的内容包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等。公司应当根据财务分析的结果，提出改进财务管理的建议和措施。

第八章财务监督

第二十三条