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2025年理财规划师（二级）职业资格考试（综合评审）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、某客户财务诊断中，资产流动性评估应包含哪些内容？

A.流动性资产与负债的比率

B.应收账款回收周期

C.存货周转率

D.债券到期日

【参考答案】A

【解析财务诊断中资产流动性评估需分析流动资产与短期负债的匹配性，A选项的比率可直接反映短期偿债能力。B选项属于应收账款管理范畴，选项涉及存货运营效率，D选项属于长期负债规划，均不直接体现流动性风险。

2、下列投资工具中，属于固定收益类金融产品的是？

A.指数基金

B.国债逆回购

C.股票期权

D.跨境理财通

【参考答案】B

【解析】固定收益类产品以债券为基础，国债逆回购通过短期回购协议实现收益，属于典型固定收益工具。A选项是权益类基金，C选项是衍生品，D选项跨境投资渠道，均不符合定义。

3、客户风险测评结果为R3级，应匹配的投资产品风险等级是？

A.R1级（低风险）

B.2级（中低风险）

C.R3级（中风险）

D.R4级（高风险）

【参考答案】C

【解析】根据《理财规划师职业道德》规定，投资产品风险等级应与客户风险承受能力（R3）相匹配。R1-R2级产品收益潜力不足，R4级超出客户风险承受范围，均存在合规风险。

4、家庭保险规划中，优先配置的险种是？

A.定期寿险

B.重疾险

C.意外险

D.年金险

【参考答案】A

【解析】定期寿险具有成本低保费高杠杆特性，能有效覆盖家庭经济支柱身故风险，是家庭风险管理的核心工具。重疾险侧重疾病补偿，意外险针对突发事故，年金险属于长期储蓄工具，优先级均低于定期寿险。

5、个人税务筹划中，合法降低应纳税所得额的有效方式是？

A.增加专项附加扣除

B.转让上市公司股票

C.购买商业养老保险

D.购置学区房

【参考答案】A

【解析】专项附加扣除直接减少应纳税所得额，包括子女教育、房贷利息等6类专项，可合法降低税负。B选项产生资本利得税，C选项保费支出不可税前扣除，D选项房产交易可能产生增值税。

6、资产配置中，60/40组合通常指？

A.60%股票+40%债券

B.60%现金+40%固收

C.60%权益+40%另类投资

D.60%保险+40%基金

【参考答案】A

【解析】经典60/40组合是60%股票+40%债券的均衡配置，适用于中等风险客户。B选项属于保守型配置，C选项另类投资占比过高，D选项保险占比异常，均不符合常规标准。

7、退休规划中，确定目标退休金需考虑？

A.退休后预期寿命

B.当前通货膨胀率

C.社保替代率

D.投资产品收益率

【参考答案】A

【解析】退休金测算需基于退休后预期寿命确定资金总额，B选项影响购买力，C选项决定社保覆盖比例，D选项属于投资收益变量，均需在总额计算后进行购买力调整。

8、债务管理中，优先偿还的债务是？

A.年利率8%的信用贷

B.年利率5%的房贷

C.年利率12%的网贷

D.年利率6%的信用卡

【参考答案】C

【解析】债务偿还应遵循高息优先”原则，C选项年利率12%的网贷利息成本最高，优先偿还可减少利息支出。A选项8%信用贷次之，B选项房贷利率较低且可能有抵扣政策，D选项信用卡需优先处理免息期。

9、客户沟通中，确认理财需求时需避免？

A.询问财务目标

B.使用专业术语解释产品

C.提供书面风险揭示书

D.明告知费用结构

【参考答案】B

【解析】《金融机构从业人员行为管理指引》要求沟通应通俗易懂，专业术语需转化为客户能理解的语言。A、C、D选项均符合合规要求，但B选项可能造成信息理解偏差，属于禁止行为。

10、在制定理财规划方案时，以下哪项属于财务分析的核心内容？

A.客户家庭成员关系

B.现有资产配置比例

C.未来3年家庭收入预期

D.女教育支出金额

【参考答案】B

【解析】财务分析需量化评估客户当前资产状况，B直接反映资产配置合理性。A、C、D属于规划内容但非分析核心。

11、根据《理财规划师职业道德规范》，以下哪项行为属于违规？

A.向客户明确说明服务风险

B.根据客户风险承受能力推荐产品

C.收取高于合同约定30%的费用

D.定期更新客户财务数据

【参考答案】C

【解析】C违反费用收取上限规定（通常不超过合同金额30%）。A、B符合规范要求，D是合规操作。

12、根据投资风险等级划分，以下哪类资产属于R3级？

A.债

B.指数基金

C.股型基金

D.货币基金

【参考答案】C

【解析】R3级（高风险）包含股票型基金（波动率＞15%），R2为混合型基金R1为债券及货币基金。

13、在制定退休规划时，以下哪项数据需重点分析？

A.当前退休年